Avant 2001, un titulaire traditionnel d'IRA ne pouvait transférer ou convertir des actifs en un autre IRA. Il ne pouvait pas les intégrer à un régime parrainé par l’employeur, comme un 401 (k), par exemple. La loi sur la réconciliation en matière de croissance économique et d’allégement fiscal a permis une plus grande liberté de transformer un type de compte de retraite dans un autre. Toutefois, à partir de 2012, vous ne pouvez pas convertir un IRA traditionnel en un IRA SIMPLE ou un compte Roth désigné. De plus, un Roth IRA ne peut être intégré qu’à un autre Roth IRA.
Contactez votre fiduciaire IRA pour demander un roulement de fiduciaire, également connu sous le nom de conversion. Vous devrez peut-être remplir un formulaire de distribution ou de fermeture de compte, selon que vous transférez l'intégralité du solde sur l'autre compte. Vous pourriez également avoir à payer des frais de fermeture de compte IRA.
Remplissez les formulaires avec vos informations d'identification. Indiquez le nom de l'institution et le numéro du compte de transfert.
Vérifiez auprès de l'institution de "transfert vers" pour confirmer que le roulement a été effectué.
Conseils
- Si vous convertissez un IRA traditionnel en un IRA Roth, vous devez payer l'impôt sur le montant reporté en l'incluant dans le revenu lorsque vous produisez votre déclaration.
- Vous pouvez également demander les fonds reportés par chèque et les transmettre vous-même à l'institution de transfert dans un délai de 60 jours. Si vous manquez la date limite, cependant, l'IRS considère la transaction comme une distribution. Des taxes et / ou des pénalités peuvent s'appliquer.
- Si vous convertissez un IRA traditionnel en Roth, vous paierez des impôts sur cette conversion, mais à l'âge de la retraite, le capital et les gains pourront être retirés en franchise d'impôt.
