L'un des principaux attraits de l'IRA Roth est que vous êtes libre de retirer vos contributions à tout moment, sans impôt ni pénalité. L'Internal Revenue Service impose des restrictions à la répartition des revenus et, plus modérément, au retrait des cotisations de roulement. Au fil du temps, les gains peuvent exploser. Il est donc important de garder une trace de vos contributions et des montants reportés.
Retrait du principal
Retirer des contributions de Roth ne nécessite aucune procédure longue et ne déclenche aucune obligation fiscale. Pour souscrire votre contribution Roth IRA originale, vous pouvez écrire un chèque sur votre compte ou visiter votre institution financière en ligne ou en personne pour demander un retrait.
Retrait des gains
Retirer vos gains d'un Roth est soumis à des restrictions. Pour effectuer un retrait de vos gains sans impôt ni pénalité, vous devez être titulaire d'un compte Roth depuis cinq ans et avoir activé 59 1 / 2. Si vous ne répondez à aucune de ces exigences, vous devrez payer de l'impôt sur le revenu et une pénalité de 10 sur la distribution des revenus, à moins que la distribution ne réponde à l'une des nombreuses exceptions. Si vous êtes 59 1 / 2 mais que vous n'êtes pas propriétaire d'un Roth depuis cinq ans, vous ne payez que l'impôt sur le revenu ordinaire sur les gains que vous retirez.
Ordre de Retrait
En ce qui concerne les distributions Roth IRA, l’IRS adopte plutôt une attitude amicale. Quel que soit le nombre de comptes Roth que vous possédez, l’IRS classe automatiquement les retraits dans l’ordre suivant: contributions); 1) fonds de roulement; 2).
Supposons, par exemple, que vous ouvriez deux Roth IRA en 2010. Au cours des cinq prochaines années, vous contribuez 5,000 $ à l’un et 10,000 à l’autre. Les revenus cumulés sont égaux à 500 USD pour le premier compte et à 800 USD pour le second. Dans 2015, vous décidez de faire un retrait. L'IRS considérera automatiquement le premier $ 15,000 que vous retirez comme principal et vous ne payerez aucun impôt sur ce montant.
Contributions reportées
Les cotisations de roulement sont soumises à des conditions d’âge et de période de détention. Vous devez conserver des fonds de roulement pendant cinq ans ou jusqu'à ce que vous utilisiez 59 1 / 2, selon la première éventualité, pour avoir droit à une distribution sans pénalité. (Si vous activez 59 1 / 2 avant de procéder au roulement, aucune restriction ne s'applique sur le retrait de ces fonds.)
Si vous n'avez pas encore atteint 59 1 / 2, chaque roulement est régi par une horloge individuelle de cinq ans. Par exemple, en juin 2012, vous convertissez $ 5,000 d'un IRA traditionnel en un Roth. Vous ne pouvez pas retirer cet argent avant le mois de juin 2017. Si vous le faites, vous paierez une pénalité de 10 pour cent sur le retrait. Supposons qu'après avoir quitté un emploi en novembre 2014, vous transférez de l'argent de votre 401 (k) à votre Roth. Vous ne pouvez pas retirer les fonds de cette reconduction sans pénalité avant novembre 2019.
