La liquidation de votre SEP avant la retraite pourrait entraîner une pénalité fiscale.
Un régime simplifié de retraite des employés (SEP) IRA est un régime d’épargne-retraite que les petites entreprises peuvent mettre en place pour leurs employés. Vous pouvez également créer un SEP IRA si vous êtes indépendant. Chaque année, une somme déterminée est versée dans le régime et croît en franchise d'impôt jusqu'à ce que vous soyez prêt à le retirer.
Admissibilité
Contrairement à 401 (k) s et à des régimes de retraite similaires, votre employeur ne peut vous empêcher de retirer de l'argent de votre compte SEP à tout moment. Vous n'avez pas non plus besoin de prouver vos difficultés financières pour liquider votre plan. Il n'y a pas de limite au montant que vous pouvez retirer et vous pouvez prendre une distribution partielle ou complète. À moins de changer d'emploi ou de fermer votre compte complètement, votre employeur peut continuer à ajouter de l'argent à votre régime ou, si vous êtes travailleur indépendant, vous pouvez continuer à verser des cotisations.
Rollovers SEP IRA
Lorsque vous êtes prêt à retirer de l'argent de votre SEP, il vous suffit de contacter le courtier qui détient votre compte. Si vous envisagez de transférer l'argent sur un autre compte de retraite, vous pouvez demander un report direct. Cela signifie que l'argent est transféré directement sur le nouveau compte en votre nom. Si vous souhaitez transférer l'argent sur vous-même, vous pouvez demander à l'administrateur du régime de vous envoyer un chèque. Vous aurez alors 60 jours pour placer l'argent dans un autre plan de retraite agréé ou IRA. En règle générale, les fonds SEP peuvent être transférés dans un IRA traditionnel ou Roth, un autre SEP IRA ou tout autre plan qualifié, à l'exclusion des comptes Roth désignés.
Traitement fiscal
Si vous transférez des fonds SEP directement dans un autre plan de retraite, vous ne payez aucun impôt sur cet argent jusqu'à ce que vous commenciez à faire des retraits. Si vous transférez l'argent sur vous-même, l'administrateur de votre régime retiendra automatiquement 10 pour cent des impôts fédéraux. Vous aurez besoin de compenser la différence lorsque vous transférez l'argent; sinon, l'IRS le traite comme un revenu imposable. Si vous ne transférez pas l'argent du tout, vous devrez payer de l'impôt sur le montant total. Vous devrez également payer une pénalité de retrait anticipé de 10, si vous avez moins de 59 1 / 2.
Considérations
Si vous effectuez un roulement indirect et que vous ne transférez pas vos fonds SEP vers un nouveau compte de retraite dans la fenêtre des jours 60, cela devient automatiquement une distribution imposable. Certaines distributions de SEP IRA ne peuvent pas être reconduites, y compris les distributions minimales requises à partir de l'âge 70 1 / 2. Vous ne pouvez pas non plus reporter les distributions que vous recevez car votre employeur verse des cotisations excédentaires dans votre compte.
