Il est frustrant de voir le marché perdre de l'argent, mais chaque nuage a un côté positif. Vous pouvez prendre des déductions fiscales pour vos pertes sur les marchés boursiers, jusqu'à un certain montant. Ces déductions peuvent compenser votre revenu ou les gains provenant d'autres investissements. N'oubliez pas non plus que, techniquement, vous n'avez pas perdu d'argent jusqu'à ce que vous vendiez, et si vous vous en tenez là, ces actions pourraient rebondir.
Pertes de papier
À mesure que le marché boursier monte et descend, vos gains et vos pertes ne sont que des pertes de papier. Il peut être décourageant de voir la valeur de vos actifs diminuer, mais la perte n’est gravée dans la pierre que jusqu'au jour de la vente. Il n'y a aucune conséquence fiscale immédiate sur les pertes de papier, mais les taxes entrent en jeu une fois que vous vendez vos actions.
Incidences fiscales des ventes
Lorsque vous vendez, la différence entre votre coût de base et le prix de vente est soit un gain en capital, soit une perte en capital. Si vos pertes en capital dépassent vos gains en capital, vous pouvez déduire ces pertes de votre impôt sur le revenu, dans la limite annuelle maximale de 3,000 $ ou de 1,500 $ si vous êtes marié et déposez séparément. Si vos pertes d'un an dépassent 3,000 $, vous pouvez reporter la partie inutilisée de la perte aux impôts de l'année suivante. Par exemple, si vous avez des pertes en capital de 9,000 $, vous pouvez déduire 3,000 $ par an pour les trois prochaines années. Assurez-vous de ne pas racheter dans le même fonds commun de placement ou le même stock dans les jours 30, car les règles fiscales vous interdisent de réclamer la perte en capital.
Pertes et fonds communs de placement
Si vous détenez des actions dans le cadre de fonds communs de placement, la situation est un peu différente. Les gestionnaires de fonds achètent et vendent régulièrement des actions au sein du fonds. Vous payez toujours des impôts sur les gains et les dividendes ordinaires. Même lorsque le marché boursier est à la baisse, un fonds peut toujours enregistrer un gain s'il vendait des actions qui étaient détenues depuis longtemps et qui rapportaient de l'argent à long terme. Les fonds communs de placement ne peuvent répercuter les pertes sur leurs actionnaires de la même manière que leurs gains. Les pertes peuvent rester dans les livres et être utilisées pour compenser les gains futurs au sein du fonds jusqu'à sept ans, mais elles ne sont pas directement transmises à des particuliers. Toutefois, si vous vendez vos actions de fonds communs de placement à perte, vous pouvez déduire vos impôts sur les pertes en capital de la même manière que vous le feriez avec des actions individuelles.
Comptes de pertes et de retraites
Les pertes boursières dans les comptes de retraite n’ont aucune incidence directe sur votre impôt sur le revenu personnel. Puisque vous ne payez pas d’impôt sur les gains ou les dividendes, vous ne prenez pas non plus de pertes sur les baisses. Lorsque vous atteignez l'âge de la retraite et commencez à recevoir des distributions d'un compte 401 (k), IRA traditionnel ou similaire, les distributions sont traitées comme un revenu ordinaire, sans égard aux gains ou aux pertes. Les Roth IRA ne sont pas soumis à l’impôt, les pertes du marché affectent donc la valeur globale de l’actif, mais pas les impôts.
