Incluez le montant de la distribution IRA que vous avez reçu sur le formulaire 1040.
Parfois, vous avez besoin de l'argent dans votre arrangement de retraite individuel maintenant, pas quand vous atteignez la retraite. Vous pouvez retirer un IRA avant d’avoir atteint l’âge de la retraite, mais vous devrez payer un impôt de pénalité dans la plupart des cas. Selon le type d'IRA, vous devrez peut-être également payer de l'impôt sur le montant que vous retirez. Fichier le montant d'impôt que vous devez lorsque vous produisez votre déclaration de revenus avec l'IRS pour l'année.
Regardez le montant dans la case 1 du formulaire 1099-R. La société qui a géré votre IRA doit vous envoyer le formulaire 1099-R au moment de la déclaration de revenus. Le montant de la case 1 correspond au montant que vous avez reçu de votre IRA pour l’année. Entrez le montant de la case 1 à la ligne 15b du formulaire 1040 si vous avez retiré un IRA traditionnel et que vous devez payer la taxe sur le montant total.
Remplissez le formulaire 8606 si vous avez encaissé un IRA traditionnel auquel vous avez versé des contributions non déductibles d’impôt, ou si vous avez encaissé un Roth IRA. Vous avez déjà payé l'impôt sur ces revenus et n'avez pas besoin de le payer deux fois. Enregistrez la quantité appropriée de la ligne 15 ou de la ligne 36 au formulaire 8606 à la ligne 15b sur le 1040.
Remplissez le formulaire 5329 pour connaître le montant total des pénalités que vous devez payer sur l'IRA encaissé. Vous n’avez pas besoin du formulaire 5329 si vous n’avez encaissé qu’un seul IRA et que le code «1» figure dans la case 7 du formulaire 1099 R. Au lieu de cela, multipliez le montant que vous avez retiré par 10% pour calculer votre pénalité. Inscrivez le montant de la pénalité à la ligne 58 du formulaire 1040.
Articles dont vous aurez besoin
- Formulaire 1099 R
- Formulaire 8606 (facultatif)
- Formulaire 5329 (facultatif)
- Former 1040
Pointe
- Il existe des exceptions à la pénalité en pourcentage 10 si vous vous retirez tôt de votre IRA. Vous pouvez éviter la pénalité si vous utilisez l'argent de votre IRA pour acheter votre première maison, payer les frais de scolarité et les frais de scolarité, ou si vos frais médicaux représentent plus de 7.5 pour cent de votre revenu. Vous pouvez également procéder à une distribution anticipée sans pénalité si vous devenez invalide de façon permanente ou si vous devez payer des primes d’assurance maladie après une période de chômage d'au moins 12.
