Les fonds communs de placement sont des groupes d'actifs collectifs gérés par des investisseurs professionnels.
La meilleure partie de l'investissement dans un fonds commun de placement est de réaliser un profit. Si un fonds annonce une distribution de gain en capital, félicitations! Vous avez sélectionné un fonds qui a réalisé des investissements fructueux. Malheureusement, en tant qu'actionnaire, vous devez payer de l'impôt sur ce gain. La bonne nouvelle est que si vous réinvestissez le gain, vous pouvez ajuster le coût de votre fonds à la hausse, en évitant la double imposition si vous vendez le fonds à terme.
Réinvestir la distribution. La plupart des sociétés de fonds communs de placement vous permettent de réinvestir automatiquement vos distributions, y compris les paiements de gains en capital. Si vous ne réinvestissez pas votre distribution, la base de votre fonds commun de placement reste la même.
Localisez le prix initial que vous avez payé pour le fonds. Cela inclut les commissions et les frais que vous avez dû payer pour acheter le fonds. Si vous n'avez pas de copie de ce coût dans vos dossiers, c'est généralement le courtier ou l'institution financière par laquelle vous l'avez acheté.
Notez le montant de la distribution des gains en capital réinvestis. La loi oblige votre société de fonds communs de placement à envoyer un formulaire 1099 à la fin de l'année indiquant le montant des distributions que vous avez reçues pour l'année d'imposition précédente. Vos distributions de gains en capital, le cas échéant, figureront sur ce formulaire. Si vous n'avez pas encore ajusté le prix de base de votre fonds commun de placement et avez reçu des distributions de gains en capital pendant plus d'un an, vous devez collecter vos 1099 pour chaque année d'imposition depuis la première acquisition du fonds.
Ajouter le montant de vos gains en capital à votre base de coûts. Si vous ajustez chaque année votre base de calcul du coût des fonds communs de placement pour tenir compte des distributions, vous devez ajouter uniquement la distribution de gains en capital la plus récente à votre base ajustée. Si vous totalisez le montant pour la première fois, ajoutez à votre base de calcul originale tous les gains en capital que vous avez réalisés avec le fonds.
Calculez le coût de base par action. Divisez le total de vos coûts ajustés par le nombre d’actions de fonds communs de placement que vous possédez. Le résultat est votre coût moyen ajusté par action.
