Les propriétaires peuvent amortir le coût des nouveaux revêtements de sol ou moquettes.
Fatigué de ce tapis moche? Il est fort probable que vos locataires vous remercieront de l'avoir remplacé par quelque chose d'élégant, de moderne et facile à nettoyer. Que vous veniez de restaurer de magnifiques planchers en bois ou de remplacer toute la moquette après le départ des propriétaires d’animaux domestiques, vous avez probablement déjà dépensé une petite fortune. Il est maintenant temps de laisser l'Oncle Sam vous remettre une partie de cet argent dans votre déclaration de revenus.
Qu'est-ce que la dépréciation?
Même les comptables s'émurent du mot amortissement. Mais il s’agit simplement d’un terme sophistiqué qui permet d’annuler le coût d’un investissement important dans votre propriété sur plusieurs années - la durée de vie utile de l’article - plutôt qu’en une seule fois. C'est une bonne et une mauvaise nouvelle pour les propriétaires d'immeubles locatifs. La bonne nouvelle est que vous pouvez inclure à la fois le coût des matériaux et les frais d’installation. Gardez ces reçus!
Comment calculer l'amortissement
Voici la mauvaise nouvelle. Pour les immeubles résidentiels, les tapis sont amortis sur cinq ans, mais ils sont recouverts d’un nouveau revêtement de sol (bois, carrelage ou linoléum) et il faudra plusieurs années 27.5 pour amortir complètement le coût. En effet, les nouveaux sols devraient durer toute la vie de la propriété. Oh, ça empire. Les biens immobiliers non résidentiels, tels que les immeubles de bureaux, utilisent un calendrier d'amortissement d'une année 39.
Qui peut prendre l'amortissement?
Pour amortir un bien locatif, vous devez être le propriétaire et non le locataire. Si un locataire apporte des améliorations substantielles, il ne peut pas déduire ce montant de ses propres taxes, et le propriétaire ne peut pas réclamer d'amortissement pour des améliorations pour lesquelles il n'a pas payé. La propriété doit être utilisée dans une capacité de production de revenus.
Pour les biens utilisés à des fins professionnelles et personnelles, vous ne pouvez utiliser l’amortissement que sur la partie du revêtement de sol utilisée du côté professionnel de la propriété. Par exemple, si vous possédez un duplex et que vous vivez dans une moitié, vous ne pouvez déduire que le nouveau revêtement de sol du logement locatif, mais pas le revêtement de votre propre logement. L'exception est que vous pouvez déprécier le revêtement de sol d'un bureau à domicile utilisé exclusivement à des fins professionnelles.
Produire votre déclaration de revenus
Le moyen le plus simple de calculer le montant de l’amortissement que vous pouvez déduire chaque année consiste à utiliser un logiciel de préparation d’impôts ou à faire appel à un professionnel de l’impôt pour gérer votre déclaration. Bien que la plupart des formulaires nécessaires soient assez simples, les détails de l’amortissement sont plutôt spécifiques. Une erreur ne signifie pas nécessairement un audit ou une facture fiscale plus importante, mais l'IRS s'attend à ce que vous retravailliez les déclarations d'années précédentes pour corriger les erreurs éventuelles.
Pour les bricoleurs, veillez à obtenir une copie de la publication IRS 527 (Immobilier résidentiel) et de la publication 946 (Comment amortir un bien immobilier). Vous aurez également besoin du formulaire 4562 (amortissement) et de l’annexe E pour les revenus de location. Le revêtement de sol et la moquette d'origine seront inclus dans l'amortissement de la propriété principale, mais si vous rénovez un ancien revêtement de sol ou si vous achetez un nouveau moquette, vous amortissez ce montant séparément, dans la partie III. Ce comptable ne commence-t-il pas à paraître comme une bonne idée?
