Pour la plupart, vous devez travailler pour l'argent qui va dans un Roth.
Travailler n'est pas toujours une émeute de rire. Mais, à une exception près, pour avoir le droit de placer de l'argent dans un Roth ou dans tout autre IRA, vous devez avoir un revenu gagné. Après tout, le Congrès a mis en place des dispositifs de retraite individuels pour encourager les Américains qui travaillent à épargner en vue de leur retraite. Bien que cela puisse sembler cool de mettre un revenu d’investissement ou de chômage dans un IRA, cela est contraire à la loi.
Revenu gagné défini
L'IRS définit le revenu gagné comme incluant les salaires, traitements, pourboires, commissions et solde de combat non imposable. Il comprend également les pensions alimentaires et les pensions alimentaires distinctes en tant que revenu gagné. Vous ne pouvez pas utiliser un revenu de placement, de location, de pension ou de rente pour financer un IRA. Les revenus gagnés à l'étranger sont également exclus.
Limites de contribution
À partir de 2012, vous ne pouvez pas mettre plus de $ 5,000 par an dans un IRA. La limite pour les titulaires de compte 50 et plus est de $ 6,000. En ce qui concerne la limite, l'IRS considère tous les IRA comme un seul IRA. Par exemple, si vous avez deux comptes Roth et un IRA traditionnel, vous pouvez cotiser 3,000 $ à un compte et 1,000 $ à chacun des deux autres. Vous ne pouvez pas mettre $ 5,000 dans chaque compte. Si vous versez des contributions excédentaires à un IRA, l’IRS vous frappe avec un impôt de pénalité de pour cent 6 pour chaque année où l’argent excédentaire reste dans le compte.
Pas de limite d'âge
Vous pouvez ouvrir un Roth IRA à tout âge. De plus, vous pouvez continuer à mettre de l’argent dans un Roth jusqu’au jour de votre décès tant que vous avez gagné un revenu. Ainsi, si vous prenez votre retraite à la suite de votre travail à temps plein mais que vous continuez à travailler comme consultant ou gagnez d’autres revenus, vous pouvez continuer à ajouter des sommes au compte. De plus, vous ne devez jamais prendre de distribution.
Enfants et Roth
Il n’existe pas de limite d’âge inférieure pour ouvrir et financer un Roth. Tant que votre enfant gagne un revenu, il peut commencer à économiser pour la retraite. Seul un parent ou un tuteur peut ouvrir un Roth pour un enfant mineur. Mais même si l'enfant dépense réellement l'argent qu'il a gagné, vous pouvez toujours contribuer au compte. Assurez-vous simplement de ne pas mettre plus que la somme de ses gains. Il est donc particulièrement important de conserver des registres détaillés des revenus de votre enfant. Si vous employez l'enfant dans votre propre entreprise, fournissez-lui un formulaire W-2 comme n'importe quel autre employé. Sinon, documentez vos paiements en espèces, conservez des copies et des talons de chèques de paie et suivez tout formulaire 1099 provenant d'un travail autre que celui d'employé.
Époux IRA
La seule personne qui peut contribuer à un IRA traditionnel ou à Roth IRA sans aucun revenu est le conjoint d'un propriétaire d'IRA qui produit une déclaration conjointe. Si vous ne travaillez pas, mais que votre conjoint travaille et contribue à son propre IRA, l'IRS permet à votre conjoint d'ouvrir un IRA pour vous. Vous pouvez contribuer à l'époux Roth IRA la différence entre le revenu brut ajusté du conjoint qui travaille et sa contribution à l'IRA pour l'année, ou la limite annuelle, selon le montant le moins élevé. En d'autres termes, si l'AGI du conjoint qui travaille correspond à deux fois la limite de cotisation annuelle de l'IRA, vous et votre conjoint pouvez contribuer au maximum de l'IRA. Notez qu'à partir de 2012, pour les couples mariés qui déposent ensemble, l'éligibilité de Roth IRA disparaît progressivement à AGI de 183,000 $.
