Déduisez vos contributions IRA traditionnelles à la ligne 32 du formulaire 1040.
Le moment est venu de commencer à dépenser de l'argent années de retraite. Vous pouvez contribuer jusqu'à 5 000 $ dans votre compte de retraite individuel chaque année, à compter de l'année d'imposition 2011. Vos contributions à un IRA traditionnel sont déductibles d'impôt, mais elles ne font pas partie de vos déductions détaillées
Traditionnel vs Roth
Les contributions que vous faites à votre IRA peuvent ou non être déductibles d'impôt, selon que vous avez un IRA traditionnel ou un Roth IRA. Vous pouvez prendre une déduction d'impôt pour les contributions à un IRA traditionnel, et vos fonds sont autorisés à augmenter l'impôt différé jusqu'à ce que vous les retiriez après avoir atteint l'âge de la retraite. Tous les retraits de votre IRA traditionnel sont imposés comme un revenu ordinaire. Vous ne pouvez pas prendre une déduction d'impôt pour les contributions à un Roth IRA, mais vos fonds sont autorisés à croître en franchise d'impôt. Tous les retraits qualifiés de votre Roth IRA sont libres de l'impôt fédéral sur le revenu
Reporting
N'incluez pas vos contributions à votre IRA avec vos déductions détaillées. Au lieu de cela, déclarez vos contributions à votre IRA traditionnel à la ligne 32 du formulaire IRS 1040. Vous déduisez le montant de votre contribution de votre revenu total pour déterminer votre revenu brut ajusté. Puisque vous ne pouvez pas prendre une déduction d'impôt pour les contributions à votre Roth IRA, il n'est pas nécessaire de les signaler à l'IRS, sauf si vous convertissez d'un IRA traditionnel ou refinancer des fonds d'un autre régime de retraite qualifié. Déclarez les conversions et les roulements sur le formulaire IRS 8606.
Pertes IRA
Dans de rares cas, vous pouvez déduire les pertes subies dans votre IRA en déduction divers si vous choisissez de détailler vos déductions. Vous ne pouvez réclamer une perte qu'une fois que vous avez complètement liquidé tous vos IRA de même type et que les pertes combinées l'emportent sur tout gain. La perte est soumise à la même règle de 2% que toutes les autres déductions diverses, c'est-à-dire que seul le montant de vos déductions diverses qui excèdent 2% de votre revenu brut ajusté est déductible. Comme cette situation ne se produit généralement qu'après la retraite et la vidange de vos comptes IRA, il est peu probable que vous rencontriez cette situation.
Retraits non-qualifiés
Un avantage des IRA traditionnels et Roth est l'accessibilité des fonds. Tout l'argent dans votre IRA vous appartient, et vous avez le droit de retirer votre argent de votre IRA à tout moment, pour une raison quelconque. Les retraits de montants égaux à vos contributions à votre Roth IRA n'auront pas de conséquences fiscales, puisque vous avez déjà payé des impôts sur ces fonds. Les retraits anticipés de votre IRA traditionnel et les retraits non qualifiés de la partie de gain de votre Roth IRA seront imposés comme un revenu ordinaire et seront également soumis à une pénalité de retrait anticipé de 10 pour cent. Contrairement aux pénalités de retrait anticipé sur les comptes d'épargne bancaire, la pénalité fiscale sur les retraits anticipés de l'IRA n'est pas déductible d'impôt.
