Est-ce que je paie des taxes sur une maison que je vends qui m'a été donnée par le biais d'une fiducie de vie?
Une fiducie de vie permet aux propriétaires de placer leurs biens en fiducie pour leurs proches après leur décès. Le principal avantage d'une fiducie de fortune réside dans le fait que les propriétaires peuvent continuer à utiliser ces actifs tant qu'ils sont en vie, tout en veillant à ce qu'ils soient réservés aux enfants, aux conjoints ou à d'autres bénéficiaires, le cas échéant. Si vous souhaitez vendre un bien immobilier dans une fiducie vivante dont vous avez hérité, vous vous demanderez probablement si vous devrez en payer une partie au moment de l'impôt. La réponse dépend du moment où la propriété a été vendue.
Taux d'imposition des gains en capital de la fiducie
Il existe deux types de fiducies, chacune avec ses propres règles fiscales. Si votre être cher transférait son domicile et ses autres actifs dans une fiducie irrévocable, cela signifiait qu'il ne pouvait en modifier les termes, ce qui la rendait «non révocable». Une fiducie irrévocable permet de réaliser d'importantes économies d'impôt après le décès, car les actifs en question 'pas soumis à l'impôt. Cependant, lorsqu'il est en vie, la personne qui transfère l'actif à la fiducie peut être tenue de payer la taxe sur les donations.
Une confiance révocable, en revanche, peut être mise à jour ou révoquée à tout moment. Après son décès, cette fiducie devient une entité imposable à elle-même, le gestionnaire de la succession étant chargé de déposer les formulaires fiscaux chaque année, jusqu'à sa distribution complète. L'impôt sur les actifs d'une fiducie révocable sera retiré par la fiducie elle-même, mais les impôts ne s'appliquent qu'aux revenus tirés de ces actifs pendant la période où ils sont restés dans la fiducie. Toutefois, si le domicile est transféré à un survivant, la vente d’un bien immobilier dans une fiducie vivante peut être soumise à l’impôt sur les gains en capital s’il est vendu à gain.
Si vous héritez d'une maison d'une fiducie vivante, vous pourriez être admissible à une exclusion d'impôt sur les gains en capital sur le taux d'imposition des gains en capital de la fiducie. Vous aurez besoin d'emménager, cependant. Si vous possédez et habitez la maison pendant au moins deux des cinq années précédant sa mise en vente, la vente d'une propriété dans une fiducie vivante pourrait être éligible pour la même exclusion. Les propriétaires de propriétés ordinaires peuvent prétendre à leur résidence principale.
Exceptions pour les ventes immédiates
Si vous vendez une maison appartenant à une fiducie de vie et que celle-ci est vendue immédiatement après le décès, la base de la maison sera renforcée. Cela signifie que tout ce que la maison vend pour est supposé être sa valeur et aucun impôt sur les plus-values n'est appliqué. Cela est vrai même si la succession devient irrévocable après le décès du propriétaire. Ce n'est qu'en conservant la propriété pendant un certain temps après le décès du propriétaire que celle-ci commencera à générer de la valeur et sera ensuite soumise à l'impôt sur les gains en capital.
Taux d'impôt sur les gains en capital 2018
Si vous vendez une maison appartenant à une fiducie vivante et constatez que vous devez payer un impôt sur les gains en capital, vous devrez porter une attention particulière aux tranches d'imposition de 2018 car elles ont changé. Si vous vendez un bien immobilier dans une fiducie vivante, son imposition dépend de la durée de détention de l'actif avant de le vendre. Les plus-values à court terme, imposées sur les bénéfices de quelque chose que vous avez depuis un an ou moins, sont basées sur votre tranche d’impôt ordinaire sur le revenu. Si vous avez détenu l'actif plus d'un an avant de le vendre, vous serez imposé sur la base des taux d'imposition des gains en capital à long terme, qui sont exprimés en pourcentage 0, 15 ou 20, en fonction de votre revenu imposable et de l'état de votre dépôt.
Taux d'impôt sur les gains en capital 2017
Si vous vendez une maison appartenant à une fiducie de vie sur vos taxes 2017, vous paierez le taux d'imposition des gains en capital de la fiducie pour cette année si vous la conservez pendant un an ou moins. Les gains en capital à court terme sont basés sur vos tranches d’imposition pour cette année, qui peuvent être légèrement supérieures à celles que vous paierez en 2017.
