Les acheteurs d'une première maison bénéficient d'un traitement spécial lorsqu'ils utilisent leur IRA comme acompte.
Si vous avez besoin de plus d’argent pour faire un acompte sur une maison, l’argent de votre compte de retraite individuel peut sembler terriblement tentant. Bien que l'Internal Revenue Service vous autorise à perquisitionner votre IRA à tout moment, vous devrez peut-être payer un supplément d'impôts et de pénalités si vous retirez l'argent. Le seul moyen d'obtenir un traitement spécial est de vous qualifier comme acheteur d'un premier logement.
Définition du premier acheteur
Pour être admissible à l'achat d'une première habitation, vous ne pouvez pas avoir été propriétaire d'une maison au cours des deux dernières années. Si vous êtes marié, votre conjoint doit également satisfaire à cette exigence; sinon aucun de vous n'est admissible. Toutefois, si vous êtes tous les deux admissibles, chaque conjoint peut souscrire jusqu'à 10,000 et se qualifier pour l'exception des acheteurs d'une première maison, pour un total de 20,000.
IRA traditionnels
Si vous retirez de l'argent d'un IRA traditionnel, vous ne pourrez pas prendre de distribution qualifiée. Une distribution qualifiée d'un IRA traditionnel est une distribution prise après le passage de 59 1 / 2. Cela compte comme un revenu imposable, mais n'est pas pénalisé. Étant donné que vous n'êtes pas assez âgé pour accepter une distribution qualifiée, l'intégralité de la distribution est non seulement taxable, mais également soumise à la pénalité de retrait anticipé de 10, sauf si vous vous qualifiez pour l'exception des acheteurs d'une première maison. Si vous n'êtes pas un acheteur d'une première maison, votre distribution IRA traditionnelle ne bénéficiera d'aucun traitement particulier.
Roth IRA
Contrairement à un IRA traditionnel, vous pourriez peut-être participer à la totalité ou à une partie de votre distribution en tant que retrait qualifié d’un Roth IRA. Les distributions qualifiées de Roth IRA signifient qu’au moins cinq ans se sont écoulés depuis le premier janvier de la première année où vous avez versé une contribution Roth IRA, et que vous avez soit 1 59 / 1, que vous êtes invalide ou que vous êtes débutant. Un acheteur de maison retire jusqu'à 2 $ pour les coûts d’acquisition de maison, y compris votre mise de fonds hypothécaire.
Toute distribution qui ne répond pas aux conditions requises pour une distribution qualifiée est une distribution non qualifiée. Si vous effectuez une distribution non qualifiée, vous pouvez retirer vos cotisations dans votre Roth IRA à tout moment, y compris pour un versement hypothécaire, sans taxes ni pénalités. Vous ne devrez payer de l'impôt que si vous retirez les revenus de votre Roth IRA lors d'une distribution non qualifiée. Toutefois, si vous effectuez une distribution non qualifiée des revenus, vous pouvez au moins éviter la pénalité pouvant aller jusqu'à 10,000 $ si vous êtes admissible à l'achat d'une première habitation.
Conditions d'exception
Pour utiliser l'exception, vous devez utiliser l'argent pour les "coûts d'acquisition qualifiés" dans les jours 120 suivant la distribution. Ces coûts comprennent non seulement le versement initial, mais également les frais de règlement et de financement. Si vous ne payez pas à temps, vous ne bénéficiez pas des avantages spéciaux liés à la distribution d'un premier acheteur. Cependant, vous êtes autorisé à utiliser l'exception pour payer le premier logement de votre conjoint, de vos parents, de vos enfants ou de vos petits-enfants, à condition que cette personne soit considérée comme un premier acheteur. En outre, $ 10,000 est une limite à vie. Autrement dit, si vous utilisez $ 6,000 chez vous, vous ne pourrez pas appliquer l'exception à plus de $ 4,000 pour acheter à vos parents leur première maison.
