Vous pouvez obtenir des contributions maximales pour votre 401 (k) et un Roth IRA - un excellent moyen de diversifier votre épargne-retraite - mais vous devez d’abord disposer d’une assez bonne estimation de votre revenu brut ajusté modifié, ou de MAGI. Cela détermine si le dépôt Roth entre dans votre compte par la porte d'entrée ou par la porte arrière.
Dates limites de contribution
Vos contributions 401 (k) seront terminées d’ici la fin de l’année, mais il vous reste jusqu’à la date limite de dépôt de la déclaration de revenus - généralement avril 15 - mais cela pourrait prendre un jour ou deux plus tard - pour verser une contribution IRA, y compris pour un Roth IRA. Même si vous déposez une demande de prolongation, votre contribution à l'IRA doit toujours respecter la date limite de dépôt de la déclaration de revenus.
Limites de contribution
L'IRS peut modifier les limites de contribution chaque année. À partir de 2012, le maximum des contributions à 401 (k) a été indexé à $ 17,000. Les contributions de l'IRA - le total pour les IRA traditionnelles et Roth IRA - ont été limitées à 5,000 $. Mais les gens de 50 et plus âgés pourraient mettre un autre $ 5,500 dans un 401 (k) et plus de $ 1,000 dans un IRA. Celles-ci sont appelées contributions de rattrapage. Bien sûr, vous n'aurez peut-être pas besoin de rattraper votre retard si vous atteignez le maximum d'années 25 avant votre anniversaire 50.
MAGI Limites
Pour les personnes ayant accès à 401 (k), l’IRS fixe chaque année des limites de revenu pour l’éligibilité des contributions Roth. Dans 2012, par exemple, la limite MAGI était de $ 110,000 - ou $ 173,000 pour les couples déposant conjointement - pour une contribution complète de Roth. Si votre MAGI a dépassé $ 125,000 ou $ 183,000 pour les couples, vous ne pouvez pas contribuer directement à un Roth. Étant donné que les contributions 401 (k) sont avant impôt, votre MAGI diminue d'un dollar à l'autre lorsque vous mettez de l'argent dans le plan de votre entreprise.
Contributions partielles
Même si vous ne pouvez pas verser une contribution complète de Roth, vous pouvez en faire une proportionnelle si votre MAGI se situe entre les deux seuils de revenu. Il n'est pas difficile de calculer votre pourcentage de contribution. Soustrayez votre MAGI de la limite de revenu de cotisation Roth disqualifiante. Divisez ensuite la différence par $ 10,000 si vous déposez conjointement ou par $ 15,000 si vous êtes célibataire. Par exemple, si vous êtes marié avec un MAGI de 176,830 $, vous seriez admissible à une contribution en pourcentage de 61.70. C'est $ 3,085 si vous êtes sous 50 ou $ 3,642 si vous êtes dans la tranche d'âge de rattrapage.
Backdoor Contributions
Il y a un moyen de contourner les restrictions de revenus. Tout le monde peut faire des contributions IRA traditionnelles après impôt, et l’IRS ne fixe aucune limite MAGI pour la conversion d’un IRA en Roth. Ainsi, vous pouvez apporter une contribution complète non déductible à un IRA ordinaire. Ensuite, si vous le convertissez immédiatement en Roth, le transfert sera libre d'impôt si votre contribution après impôt constitue l'intégralité de votre actif IRA.
Calendrier de conversion
Une conversion doit être complétée avant le décembre 31 pour être incluse dans la déclaration de revenus de cette année. Si vous attendez jusqu'à ce que vous ayez compris votre MAGI - par exemple entre janvier 1 et April 15, 2013, par exemple - pour lancer une stratégie de porte dérobée exempte d'impôt, la contribution serait indiquée sur votre déclaration 2012, mais la conversion Allez sur votre déclaration 2013 sans conséquences fiscales.
Problèmes de porte dérobée
Si vous avez un compte IRA avec des cotisations déductibles ou un bénéfice à impôt différé - y compris un report du régime 401 (k) d'un ancien employeur - le processus de cotisation et de conversion devient plus complexe. L'IRS ne vous permet pas de sélectionner uniquement les contributions après impôt dans une conversion, ni de vous permettre d'initier un IRA distinct en tant que transfert de conversion. La partie hors taxe d'une conversion est basée sur le pourcentage de contributions après impôt dans le solde total de tous vos comptes IRA. Par exemple, si vous avez 45,000 $ dans les actifs IRA à imposition différée et que vous ajoutez une contribution après impôt 5,000, seul le pourcentage 10 de toute conversion Roth sera considéré comme exempt d'impôt. Le pourcentage restant de 90 serait ajouté à votre revenu ordinaire.
IRA Escape Route
Il existe une solution de contournement possible pour votre contribution de porte dérobée Roth, en particulier si vos autres actifs IRA ont été générés à la suite d'un roulement de votre 401 (k) chez un ancien employeur. Si cela est autorisé pour votre travail actuel, commencez par transférer tous ces actifs IRA dans le plan 401 (k) que vous avez maintenant. Ensuite, passez à la stratégie de porte dérobée Roth. Mise en garde, cependant: Un basculement en sens inverse ne va généralement que dans un sens. Une fois que vous avez transféré de l'argent dans votre régime actuel, vous ne pourrez plus le retirer avant que vous ne quittiez votre employeur actuel.
