Élever des enfants coûte cher, surtout si vous devez payer des frais de garde pour pouvoir travailler. L'Internal Revenue Service propose une série d'allégements fiscaux pouvant alléger le fardeau financier de l'éducation d'une famille. Le crédit pour garde d'enfants et de personnes à charge est un allégement fiscal qui peut vous permettre d'économiser jusqu'à 6,000 $ sur les frais de garde d'enfants.
Déduction des dépenses de soins des personnes à charge
La plupart des allégements fiscaux proposés par l'IRS sont des déductions fiscales qui réduisent le revenu imposable. Le terme «déduction fiscale» est parfois utilisé pour faire référence à toute règle fiscale réduisant le montant de votre impôt, mais l'allégement fiscal relatif aux frais de garde d'enfants et de personnes à charge est techniquement un crédit d'impôt. Un crédit d'impôt réduit directement le montant total de vos impôts au lieu de réduire votre revenu imposable. Les crédits d'impôt sont plus puissants que les déductions fiscales de taille équivalente. Par exemple, si votre taux d'imposition sur le revenu est de 25 pourcent, une déduction d'impôt de 1,000 $ vous permet d'économiser 250 $. D'autre part, un crédit d'impôt de 1,000 $ donne lieu à une réduction d'impôt de 1,000 $, quel que soit votre taux d'imposition.
Le crédit d'impôt pour crédit de garde d'enfants et de personnes à charge ne s'applique que si vous payez des frais de garde afin que vous puissiez travailler ou chercher du travail. Si vous êtes marié, votre conjoint doit également travailler ou être étudiant à temps plein pendant au moins cinq mois de l'année pour que vous puissiez bénéficier de la déduction pour personnes à charge. Le crédit d'impôt est plafonné à 3,000 $ en frais de garde si vous avez un enfant et à 6,000 si vous avez deux enfants ou plus. De plus, le crédit ne peut dépasser le moindre de vos revenus et de ceux de votre conjoint. En d’autres termes, si votre conjoint a gagné 5,000 $ l’année dernière, votre crédit maximum est limité à 5,000 $, même si vous avez deux enfants admissibles.
Exceptions au crédit d'impôt pour la garde d'enfants
Pour bénéficier du crédit de garde d'enfants et de personnes à charge, votre enfant doit respecter les règles de l'IRS relatives aux «personnes qualifiées». L'IRS indique qu'une personne qualifiée est une personne à charge qui avait moins de 13 lorsqu'il a reçu des soins ou une personne à charge qui était physiquement ou mentalement incapable de prendre soin de soi et qui a vécu avec vous pendant au moins la moitié de l'année. Les personnes à charge peuvent être vos propres enfants biologiques ou des relations telles que frères et soeurs, nièces, beaux-enfants et petits-enfants qui sont à votre charge.
Si vous avez droit à la déduction fiscale pour frais de garde d’enfants, l’IRS ne vous accordera pas l’allégement fiscal qui vous est dû à moins que vous ne le demandiez dans votre déclaration de revenus. Vous pouvez demander le crédit pour soins aux enfants et aux personnes à charge en complétant le formulaire 2441 et en le soumettant avec votre déclaration de revenus. Si vous demandez ce crédit, vous devez utiliser le formulaire 1040 ou le formulaire 1040A pour produire votre déclaration de revenus, ce qui signifie que vous pouvez utiliser le formulaire 1040EZ, qui est réservé aux déclarations de revenus simples.
2018 Modification des crédits d’impôt
Heureusement, la loi sur la réduction de l’impôt et l’emploi a préservé les crédits d’impôt pour enfants. Vous suivez la même procédure dans 2018 que vous avez suivie dans 2017.
Réclamer le crédit en 2017
Pour demander ce crédit sur vos taxes 2017, vous devez utiliser le formulaire 2441: Frais de garde d’enfant et de personne à charge. Vous aurez besoin de connaître le nom, l'adresse et les numéros de sécurité sociale de tous les aidants naturels que vous avez utilisés pendant l'année d'imposition, ainsi que le montant que vous avez payé pour les soins.
