Règles Irs Pour Un Roulement De 457 Vers Un Budget Ira

Les employeurs gouvernementaux et sans but lucratif peuvent mettre en place 457 retraites les régimes qui permettent aux employés de contribuer des gains avant impôt. Les contributions peuvent augmenter l'impôt différé dans le plan. Vous devez payer des impôts sur 457 retraits de régime à votre taux d'imposition marginal, mais, contrairement aux autres régimes d'épargne-employeur et comptes de retraite individuels, il n'y a pas de pénalités pour retirer de l'argent avant l'âge de 59 ans. L'Internal Revenue Service a des règles qui régissent un roulement de plan 457 à un Roth IRA

Taxes sur les roulements à un Roth IRA

L'IRS appelle le montant de votre roulement dans un Roth IRA une «contribution de conversion». Ces contributions ne sont pas déductibles d'impôt et entraînent normalement des taxes. Lorsque vous refinancez un plan 457, des portions de l'argent peuvent avoir déjà été imposées. Vous devez inclure uniquement la partie non taxée de l'argent de roulement dans votre revenu ordinaire pour l'année de roulement. En plus de l'argent, vous pouvez refinancer la propriété tant que c'est la même propriété que vous déteniez dans le plan 457. Vous utilisez le formulaire IRS 5329 pour déterminer le montant imposable de votre roulement.

Méthodes de roulement

L'IRS permet deux méthodes de roulement pour passer d'un plan 457 à un Roth IRA. Vous pouvez siphonner les montants de votre plan 457 et, dans les 60 jours, les contribuer à un Roth IRA. Votre employeur doit retenir 20% de ce montant pour les taxes. La seconde méthode est l'option de rollover direct. Tous les plans 457 doivent permettre un transfert direct du montant du roulement à votre fiduciaire Roth IRA. Cette méthode ne nécessite aucune retenue d'impôt et n'est pas assujettie au délai de 60 jours

Roth 457 Plans

Grâce à la loi de 2010 sur les petites entreprises, les employeurs peuvent mettre en place des régimes 457 Roth. Les cotisations à ces régimes ne sont pas déductibles d'impôt, et vous ne créez pas de revenu imposable lorsque vous passez d'un régime Roth 457 à un Roth IRA. Lorsque vous effectuez ce type de conversion, vous devenez passible d'une pénalité de 10% sur les retraits de gains avant l'âge de 59 ans et demi. Du côté positif, vous n'êtes plus tenu de prendre les distributions minimales requises après l'âge de 70 ans et demi.

Considérations

Vous devez vous préparer à une augmentation de revenu et à des impôts plus élevés lorsque vous convertissez 457 planifier un Roth IRA. Le montant imposable de la majoration inclut les cotisations déductibles et les portions de bénéfice du roulement. Si vous effectuez un roulement partiel, vous devez utiliser au prorata le pourcentage des contributions non déductibles au montant de la conversion, en utilisant le formulaire IRS 5329. Vous ne pouvez pas transférer les montants nécessaires pour une distribution minimale requise de votre régime existant. Les retraits qualifiés de votre Roth IRA sont libres d'impôt, et vous n'avez jamais besoin de faire des retraits.