Les primes sont déductibles, mais il y a quelques prises.
Les primes d’assurance maladie peuvent représenter une dépense mensuelle ahurissante pour la plupart des couples lorsque leur employeur ne les couvre pas comme un avantage professionnel. Même si votre employeur propose un régime, celui-ci ne s'appliquera peut-être pas non plus à vos enfants. Les primes que vous devez payer pour vous, votre conjoint ou vos personnes à charge sont déductibles, mais seulement dans une certaine mesure.
Règles de l'IRS
Les frais médicaux de votre famille sont déductibles, primes d'assurance incluses, mais ils doivent totaliser au moins X% de votre revenu brut ajusté à compter de l'année d'imposition 10. Pour l'année d'imposition 2013, le seuil est fixé à 2012. Votre déduction est limitée à ce que vous dépensez au-delà de ce montant. Par exemple, si le pourcentage 7.5 de votre AGI est de 10 $ et que tous vos frais médicaux de l’année s’élèvent à 6,000 $, votre déduction est de seulement 6,500 $.
Portions non déductibles
Comme pour presque tout avec l'IRS, les primes de vos enfants sont soumises à quelques règles de qualification. Vous ne pouvez inclure les coûts non remboursés que lorsque vous calculez votre total. Par exemple, si vous emmenez votre enfant chez le médecin et que la facture est de 110 $, et si votre assurance en paie 90 $ mais que vous avez une quote-part 20 $, seule la quote-part est prise en compte pour votre déduction. Si votre employeur cotise à votre régime d’assurance maladie, vous ne pouvez pas déduire cette partie des primes à moins qu’elles ne vous soient facturées comme revenu sur votre W-2. Vous ne pouvez pas déduire les coûts de tout ce que vous achetez en vente libre, ou de certains remèdes facultatifs tels que les aides pour cesser de fumer ou les procédures esthétiques.
Comment déduire
Si tous vos frais médicaux, y compris les primes de l’assurance maladie de vos enfants, s’élèvent au-delà du pourcentage requis de votre AGI, vous devez détailler vos impôts pour demander la déduction. Cela implique la production de l'annexe A avec votre déclaration de revenus 1040. Vous pouvez également énumérer d'autres déductions sur ce formulaire, telles que certains coûts liés à la propriété de votre maison. Cependant, ne saisissez pas cette opportunité sans faire un peu de calcul. Détailler peut ne pas être dans votre intérêt fiscal.
Votre autre option
Si vous détaillez vos déductions, cela vous empêche de demander la déduction standard correspondant à votre statut de déclaration. C'est un soit / ou une situation; vous ne pouvez pas faire les deux. Par exemple, si vous êtes marié et que votre époux et vous déposez une déclaration conjointe, l'IRS vous permet de demander une déduction standard de 11,900 à compter de l'année d'imposition 2012. Si toutes vos déductions détaillées, y compris vos frais médicaux et vos primes d'assurance-maladie, ne totalisent que jusqu'à 11,000 $, vous finirez par payer plus d'impôts en réclamant vos primes d'assurance. Les déductions soustraient du montant du revenu sur lequel vous payez des impôts. Par conséquent, si vous présentiez un détail dans ce cas, vous paieriez un impôt sur le revenu de plus 900.
Travail indépendant
Si vous êtes indépendant, l'IRS est particulièrement gentil avec vous en matière d'assurance maladie. Vous n'avez pas à choisir entre le détail et la déduction standard. Le coût des primes d’assurance pour vous et votre famille découle de la première page de votre déclaration de revenus 1040, sur la ligne 29. Cela a le même effet de réduire votre revenu imposable, mais il n'y a pas de limite de pourcentage d'AGI pour 7.5 ou 10. Cependant, vous n'êtes admissible à cette déduction que si vous et votre famille ne pouvez éventuellement pas être couverts par un autre régime, tel que celui de votre conjointe si elle est employée.
