Même si les actions de votre Roth IRA génèrent plus de dividendes que vous n’auriez jamais imaginé, l’argent n’est pas imposable tant que les dividendes restent dans le compte. Dans la plupart des cas, vous ne retirez pas votre argent non plus, mais il y a des exceptions. Dans certaines circonstances, l'IRS s'attend à une réduction de vos retraits.
Distribution qualifiée
Tant que vous prenez ce que l'IRS appelle des distributions qualifiées, vos revenus sont libres d'impôt. Pour être admissible, vous devez attendre cinq ans après le premier dépôt d'argent dans le compte. Vous devez être âgé d'au moins 59 1 / 2. Les distributions qualifiées comprennent celles prises à la suite d'une invalidité, celles prises pour acheter une première maison et celles versées à votre bénéficiaire après votre décès. Si votre distribution n'est pas qualifiée, vous payez de l'impôt sur les gains.
Retraits anticipés
Comme dans le cas d’un IRA traditionnel, si vous retirez de l’argent sur votre Roth avant de passer à 59 1 / 2, l’IRS peut vous infliger une pénalité fiscale de 10 pour retrait anticipé en plus de l’impôt sur le revenu normal. La grande différence est que tous les retraits d'un compte traditionnel sont taxés; avec un Roth, seul le retrait de gains est imposé. L'IRS autorise plusieurs exceptions en cas d'urgence, telles que les factures médicales importantes ou les dépenses d'université.
Règles de commande
Si vous effectuez un retrait sans réserve, vous n'avez pas à décider de retirer vos gains ou vos contributions. La règle de l'IRS est que tous vos retraits proviennent de cotisations jusqu'à ce que vous les épuisiez. Si vous avez des conversions ou des fonds transférés sur le compte, ces dollars sont utilisés ensuite. Ce n’est qu’après épuisement de vos cotisations que des retraits seront effectués sur vos gains. Si vous avez des retraits imposables, vous calculez le montant sur le formulaire IRS 8606.
Pertes
Au lieu de verser des dividendes, vos actions risquent de perdre de la valeur et votre Roth finira par perdre de l'argent. Vous pouvez annuler la perte, mais pas tant que vous n'avez pas vidé votre compte et montré que vos retraits sont inférieurs à ceux que vous avez versés à l'origine. Pour effectuer la déduction, vous devez détailler votre perte en tant que "déduction en pourcentage 2" dans l'Annexe A. Ajoutez-la à toutes vos autres déductions en pourcentage 2, telles que les dépenses non remboursées, et soustrayez 2 en pourcentage de votre revenu brut ajusté. Ce qui reste est votre perte.
