L'un des résultats d'un règlement de divorce est que vous risquez de perdre votre IRA.
Malgré les efforts d'un couple, un mariage peut échouer et avoir de graves effets émotionnels et financiers. L'un des résultats pourrait être le transfert partiel ou total d'un compte de retraite individuel d'un ex-conjoint à l'autre. Ce transfert est libre d'impôt s'il est effectué correctement.
Règlement de divorce
Un tribunal de divorce peut ordonner le transfert des avoirs de l'IRA au moyen d'un «instrument écrit». Cela prend souvent la forme d'une ordonnance de relations familiales qualifiées, qui est un document utilisé pour diviser la fortune d'un couple et ordonner des paiements périodiques. Cependant, d'autres instruments peuvent être utilisés, notamment un jugement de divorce, un accord écrit de séparation ou un décret d'assistance. Bien qu'un QDRO soit souvent utilisé pour diviser des IRA, il est en fait requis pour les cas impliquant la division de régimes d'employeurs qualifiés plutôt que d'IRA. Un ex-conjoint doit fournir une copie de l'acte de divorce à un dépositaire de l'IRA pour commencer le processus de transfert.
Méthodes de transfert
Si un ex-conjoint doit recevoir tous les actifs de l'IRA de l'autre ex-conjoint, le dépositaire peut simplement renommer l'IRA au nom de l'ex-conjoint destinataire. Alternativement, les parties en instance de divorce peuvent mettre en place un transfert fiduciaire à fiduciaire afin de transférer les actifs concernés d'un IRA à un autre. Si vous êtes l'ex-conjoint qui cède des actifs, votre dépositaire peut transférer ces actifs vers l'IRA de votre ex-conjoint. Cependant, vous pouvez plutôt décider de transférer les actifs que le tribunal vous permet de conserver dans un nouvel IRA en votre propre nom, puis de renommer votre ancien IRA à votre ex-conjoint.
Nouvelle base
Un IRA peut avoir une base de coûts que les parties divorcées doivent reporter lorsqu’elles divisent le compte. Le coût de base d'un IRA est le montant des contributions non déductibles qu'il contient. Les règles régissant les IRA traditionnels peuvent limiter les déductions des cotisations que vous effectuez lorsque vous ou votre conjoint adhérez à un régime d’employeur qualifié, tel qu’un 401 (k), un 403 (b) ou un 457. Les limites entrent en jeu lorsque votre revenu dépasse certaines limites qui peuvent changer chaque année. Lorsque vous retirez de l'argent d'un IRA, vous ne payez pas d'impôts sur la partie proportionnelle qui constitue votre base de coûts. Utilisez le formulaire 8606 d'Internal Revenue Service pour calculer la base de calcul des coûts que vous devez reporter lors de la division d'un IRA.
Considérations
Vous pourriez recevoir votre part d'un IRA divisé en chèque. Vous avez 60 jours pour déposer le chèque dans votre IRA, ou vous aurez une facture d'impôt. Si vous êtes plus jeune que 59 1 / 2, l'IRS utilisera un pourcentage de pénalité de 10 si vous ratez la date limite. Un divorce peut modifier la taille des distributions minimales requises par l'IRS par rapport à un IRA traditionnel lorsque vous atteignez l'âge 70 1 / 2. Si votre conjoint a moins de 10 ans que vous et est l'unique bénéficiaire de l'IRA, vous pouvez réduire la distribution minimale en utilisant votre espérance de vie commune plutôt que la vôtre uniquement. Un divorce élimine cette opportunité et si vous conservez des actifs de l'IRA, votre distribution minimale augmentera à moins que vous ne remariiez une personne qui n'est pas plus âgée que votre ex-conjoint.
