IRA traditionnels et Roth ont différentes exigences de déclaration d'impôt sur le revenu
Les comptes de retraite individuels, ou IRA, sont approuvés par l'Internal Revenue Service , dans lequel vous pouvez ranger l'argent pour vos années d'or. Les deux principaux types d'IRA sont traditionnels et Roth, et chacun a ses propres règles pour le traitement fiscal des contributions et des retraits. Les deux plans offrent des avantages fiscaux qui peuvent vous aider à augmenter votre épargne-retraite.
Cotisations
Les cotisations à un IRA traditionnel sont déductibles de votre revenu jusqu'à la date limite de production des déclarations de revenus. Par exemple, vous pourriez faire une contribution le 12 avril et la déduire encore pour l'année précédente. La contribution diminue le montant total d'impôt que vous devez payer. Déclarez toutes vos contributions à un IRA traditionnel à la ligne 32 de votre déclaration 1040. Oncle Sam fournit une feuille de calcul pour vous aider à calculer vos cotisations admissibles à la déduction. Les contributions annuelles sont limitées au moindre de 5 000 $ ou à 100% de votre revenu pour 2012 (5 500 $ en 2013). Si vous avez 50 ans ou plus, la limite est de 6 000 $ en 2012 (6 500 $ en 2013). Si vous ou votre conjoint êtes couvert par un régime de retraite parrainé par l'employeur, tel qu'un 401 (k), votre déduction admissible commence à diminuer à des niveaux de revenu plus élevés. Les contributions à un Roth IRA ont les mêmes limites, mais les cotisations ne sont pas déductibles de vos impôts, et vous ne les déclarez pas dans votre déclaration.
Revenu de placement
Si vous achetez et vendez des actions, cela crée des gains en capital . Les obligations génèrent des revenus d'intérêts et certaines actions rapportent des dividendes. Ce sont les trois principaux types de revenus de placement que vous pouvez gagner dans n'importe quel portefeuille. Si vous le gagnez en dehors de vos comptes de retraite approuvés par l'IRS, vous devez l'inclure à des fins fiscales dans l'année où il a été gagné. Les bonnes nouvelles sont que, à l'intérieur de votre IRA traditionnels et Roth, le revenu peut croître sans réclamer un revenu imposable. Dans un IRA traditionnel, le revenu ne sera imposé que lorsqu'il sera retiré du régime, puis traité comme un revenu ordinaire. Dans un Roth IRA, le revenu n'est jamais imposé
Retraits précoces
Les IRA sont destinés à vous fournir un revenu à la retraite, et l'Oncle Sam veut le garder comme ça. Si vous prenez de l'argent de votre IRA traditionnel avant d'avoir 59-1 / 2 ans, l'IRS vous imposera sur elle et facturera une pénalité de 10 pour cent sur le retrait entier. Vous pouvez retirer vos cotisations de votre Roth IRA quand vous le souhaitez - rappelez-vous, vous n'avez pas bénéficié d'une réduction d'impôt en premier lieu - mais si vous retirez tout revenu accumulé plus tôt, vous serez pénalisé par la pénalité
Distributions de retraite
Une fois que vous avez atteint 59-1 / 2, vous pouvez retirer autant d'argent que vous le souhaitez de votre IRA traditionnel ou Roth sans pénalité. Tous les retraits de votre IRA traditionnel sont imposables dans votre déclaration. Aucun de vos retraits Roth IRA n'est imposable. Vous pouvez effectuer des retraits directs sur les plans ou les convertir en une rente qui vous rapporte un revenu régulier. L'administrateur du régime vous enverra le formulaire IRS 1099-R pour tous les retraits et les distributions des régimes de retraite et des rentes.
