Les dons parentaux aux enfants pour les contributions de l'IRA ont des implications sur le revenu et l'impôt sur les dons
Plus tôt vous pouvez obtenir de l'argent plus vous pouvez profiter de l'épargne à l'abri de l'impôt. Pour aider avec cela, les parents peuvent vouloir contribuer à un IRA pour leurs enfants. Ce n'est pas toujours possible en raison des taxes sur les dons et de l'IRA.
Le parent doit donner de l'argent
Les parents ne peuvent pas investir de l'argent directement dans l'IRA de leur enfant. L'argent que les parents donnent à leur enfant est potentiellement soumis à des taxes sur les cadeaux. En 2012, vous pouvez donner jusqu'à 13 000 $ à une personne, y compris votre enfant, en franchise d'impôt. Par exemple, si vous donnez 5 000 $ à votre enfant pour cotiser à l'IRA, vous n'auriez pas de passif d'impôt sur les dons puisque votre don ne dépasse pas l'exclusion annuelle de la taxe sur les dons. Cependant, si vous aviez déjà donné à votre enfant des cadeaux de 13 000 $, votre don d'argent pour une contribution de l'IRA déclencherait des taxes sur les dons. Les taxes sur les cadeaux ne s'appliquent qu'à la personne qui donne l'argent. Si un enfant reçoit l'argent, il n'est pas responsable de cette taxe
L'enfant doit se qualifier
Une fois que vous avez donné l'argent à votre enfant, elle ne peut le mettre dans son IRA que si elle est admissible à une contribution IRA . L'obstacle le plus probable à faire une contribution à un IRA traditionnel ou Roth est que l'enfant doit avoir un revenu gagné égal ou supérieur à la contribution. Le revenu gagné comprend le salaire, les salaires et le revenu d'un travail indépendant. Si votre enfant n'a pas de revenu gagné, il ne peut pas mettre de l'argent dans un IRA. Par exemple, si elle a juste 1 000 $ de revenu de travail indépendant baby-sitting, elle pourrait seulement contribuer ce montant à un IRA.
Limites de cotisation
L'argent donné par un parent à un enfant pour contribuer à un compte IRA vers la limite de contribution annuelle. Par exemple, supposons que la limite de cotisation pour votre enfant soit de 5 000 $. Si votre enfant a déjà versé 4 000 $ à son IRA, elle ne peut ajouter que 1 000 $ de plus au don de ses parents. Si vos cotisations plus l'argent de votre enfant dépassent les limites annuelles de contribution, l'IRS impose une pénalité de 6% chaque année, l'excès n'est pas corrigé.
Déduction
Toute déduction résultant d'une contribution IRA est prise par la personne dont IRA reçoit l'argent. Par exemple, si vous donnez de l'argent à votre enfant et que votre enfant verse de l'argent à un IRA traditionnel, la déduction est versée sur la déclaration de revenus de votre enfant. Toutefois, si la personne qui verse les cotisations est couverte par un régime de retraite au travail, les cotisations traditionnelles de l'IRA ne sont pas déductibles si le revenu brut modifié modifié de cette personne dépasse la limite annuelle. En 2012, cette limite est de 112 000 $ pour quelqu'un qui est marié et qui produit des déclarations conjointes.
