Si vous ne remboursez pas votre emprunt au régime 401 (k), vous devrez payer une pénalité lorsque vous déclarez vos impôts.
Lorsque vous avez tiré parti de votre capacité d'emprunt auprès de votre régime 401 (k), vous effectuez généralement des remboursements au moyen de retenues sur salaire. Toutefois, contrairement à de nombreuses autres déductions, vos remboursements ne vous apporteront aucun avantage fiscal. En fait, à l'instar de nombreux autres types de prêts, vous ne communiquez généralement aucun détail concernant votre prêt 401 (k) sur vos impôts. Toutefois, dans certaines circonstances, votre prêt pourrait devenir une distribution imposable. Dans ce cas, vous aurez des obligations de déclaration fiscale supplémentaires.
Prêts remboursés comme convenu
Lorsque vous remboursez votre emprunt comme vous l'aviez convenu lorsque vous avez emprunté auprès de votre plan 401 (k), vous n'avez aucune conséquence fiscale. Le prêt, comme tout autre argent que vous empruntez, ne compte pas comme revenu imposable car votre valeur nette n'a pas changé. Lorsque vous effectuez des remboursements, vous ne pouvez pas demander de déduction car vous ne faites que remettre l'argent, et non pas une nouvelle contribution au compte. Enfin, comme vous remboursez le prêt, vous n’avez pas à le déclarer comme une distribution.
Prêts en défaut
Avec les prêts 401 (k), vous ne rencontrez des problèmes d’impôts que si vous ne les remboursez pas à temps. Si vous êtes en défaut sur le prêt, l'Internal Revenue Service le traite comme si vous aviez effectué une distribution du solde du prêt. Supposons que vous avez emprunté un 20,000 $ et que vous ayez remboursé 5,000 lorsque vous avez perdu votre emploi et que vous avez cessé de rembourser le prêt. Vous devez déclarer un revenu imposable 15,000 supplémentaire pour l'année.
Déclaration d'impôt sur le revenu
Si vous effectuez un défaut sur votre prêt 401 (k), vous recevrez un formulaire 1099-R indiquant le montant que vous êtes censé avoir souscrit sur la base de la valeur par défaut dans Box 1. Vous pouvez utiliser le formulaire 1040 ou le formulaire 1040A, mais pas le formulaire 1040EZ, car il ne comporte pas de ligne pour les distributions de rentes et de rentes. Le montant en défaut est ajouté à votre revenu imposable pour l'année.
Pénalités de retrait anticipé
Si vous êtes plus jeune que 59 1 / 2 lorsque vous êtes en défaut de paiement sur votre prêt 401 (k), vous devrez également payer une pénalité de retrait anticipé de 10. Pour calculer la pénalité, utilisez le formulaire IRS 5329. Vous pourriez être libéré de la pénalité si vous avez droit à une exemption, telle que des frais médicaux dépassant un pourcentage seuil de votre revenu annuel ou si vous souffrez d'une invalidité permanente, mais vous ne sortirez pas du formulaire 5329. Si vous avez une exception, signalez-la sur la ligne 2 et vous pourrez éviter la pénalité.
