Même si vous ne pouvez généralement pas retirer de votre plan 401 (k) avant l'âge 59 1 / 2, vous pouvez emprunter de l'argent du plan pour quelque raison que ce soit, à tout moment. Tant que votre prêt est conforme aux exigences de l'IRS et que vous le remboursez comme convenu, vous ne paierez aucun impôt ni aucune pénalité si vous empruntez de l'argent auprès de votre régime 401 (k). Cependant, avant de commencer à planifier l'utilisation de votre prêt, assurez-vous que votre plan 401 (k) vous le permet et rappelez-vous que vous devez rembourser le prêt avec intérêt.
Limites de taille de prêt
Vous ne pouvez emprunter que beaucoup de votre plan avant que l'IRS ne soit contrarié. Tout d’abord, seul le solde de votre compte acquis est inclus dans le calcul de vos limites de prêt. Le terme «acquis» désigne le montant que vous auriez à conserver si vous quittiez la société. Deuxièmement, vous ne pouvez pas emprunter plus de 50,000 $ ou la moitié du solde de votre compte, si celui-ci est plus petit. Par exemple, si le solde de votre compte acquis est de 88,000 $, votre prêt sera limité à 44,000 $. Si le solde de votre compte acquis est supérieur ou égal à 100,000 $, le montant de vos prêts est limité à 50,000 $.
Spécifications de période de remboursement
Les prêts doivent être remboursés sur une période maximale de cinq ans, en utilisant des paiements sensiblement égaux ou égaux. Les paiements doivent être effectués au moins tous les trimestres. Par exemple, vous ne pouvez pas configurer un prêt 401 (k) sans avoir à effectuer de paiements les quatre premières années, puis à payer la totalité du montant au cours de la dernière année. Vous ne pouvez obtenir une période de remboursement plus longue que si vous utilisez le produit de la vente pour acheter votre résidence principale. Désolé, l'argent que vous retirez pour votre maison de vacances est bloqué avec une période de remboursement de cinq ans.
Prêts réputés distributions
Si vous ne remboursez pas le prêt comme vous le deviez, vous êtes traité comme si vous preniez le solde que vous devez sur votre prêt 401 (k) sous forme de distribution. Cela signifie que la totalité du montant est imposable dans l’année où vous avez pris la distribution et, dans l’hypothèse où vous êtes sous l’âge 59 1 / 2, sous réserve de l’impôt supplémentaire 10. Pour éviter de faire défaut sur votre prêt en omettant accidentellement un paiement, vérifiez si votre employeur déduira automatiquement vos remboursements de votre chèque de règlement afin que vous n'ayez pas à vous en rappeler.
Exceptions aux pénalités
Les exceptions à l'impôt supplémentaire en pourcentage 10 sur les distributions anticipées sont déterminées au moment où le prêt est réputé être une distribution, et non au moment où vous contractez le prêt. Par exemple, si vous contractez un prêt en 2012 puis que vous souffrez d’une invalidité permanente en 2014 rendant impossible le remboursement du prêt, vous avez droit à une exception à l’impôt supplémentaire 10, car lorsque le prêt est réputé être une distribution en 2014 , vous avez eu une invalidité permanente. Cependant, vous devrez toujours payer les impôts sur le revenu habituels.
