L'argent de l'IRA est destiné à la retraite, ce qui signifie qu'il devrait idéalement rester en place jusqu'à ce que vous atteigniez l'âge d'or. Cependant, vous pouvez décider, quelque temps avant l'âge de la retraite, de puiser dans vos fonds IRA, par exemple pour consolider vos finances sans être au chômage, remplacer un véhicule familial ou prendre sa retraite comme dette à la consommation. Mais procédez avec précaution: étant donné que les IRA offrent des allégements fiscaux, l’IRS a imposé des pénalités et des droits d’accise sur de nombreux retraits. Il y a cependant quelques exceptions. Apprendre les tenants et les aboutissants des déboursements de l'IRA avant d'agir est essentiel pour préserver votre pécule.
Atteindre l'âge 59 1 / 2
Pour retirer sans pénalité les fonds d'un IRA traditionnel et les revenus d'un Roth, vous devez avoir atteint l'âge de 59 1 / 2. Si vous effectuez vos décaissements plus tôt, vous serez dans la plupart des cas soumis à une pénalité de retrait anticipé de 10 pourcent. Dans le cas d'un IRA traditionnel, vous devez payer l'impôt sur le revenu ordinaire à votre taux habituel, peu importe le moment où vous effectuez le retrait. En contrepartie, les propriétaires de Roth ont le droit de souscrire à tout moment leur principal hors taxe. Après l’âge 59 1 / 2, les gains de Roth peuvent également être retirés sans impôt ni pénalité.
Prendre les distributions minimales requises
Même si vous ne commencez pas à recevoir les décaissements d'un IRA traditionnel à l'âge 59 1 / 2, l'IRS exige que vous commenciez à prendre des décaissements, appelés distributions minimales requises (RMD), à l'âge 70 1 / 2. Le RMD est généralement calculé par le dépositaire IRA. Il est déterminé en divisant le solde de l'IRA à la date de décembre 31 par un chiffre figurant sur un tableau de l'espérance de vie dans l'IRS. Si vous ne retirez pas au moins la MDM, le propriétaire de l'IRA est soumis à une taxe d'accise égale à 50% du montant de la DMD.
Qualifiez-vous pour une exception
Vous pouvez utiliser les débours IRA traditionnels sans pénalité avant d’atteindre 59 1 / 2 si vous utilisez cet argent pour acheter ou construire une nouvelle maison; payer pour l'enseignement supérieur; ou couvrez des frais médicaux supérieurs à 7.5 pour cent de votre revenu brut ajusté. Vous pouvez également éviter la pénalité si vous devenez totalement et définitivement invalide. Pour respecter la norme de l'IRS en matière d'invalidité totale et permanente, vous devez être incapable de travailler. Votre médecin doit également indiquer que votre maladie durera au moins un an. Ces exceptions s'appliquent également au retrait des gains sans pénalité d'un Roth.
Attendre cinq ans après un roulement
Si vous transférez des fonds de retraite dans un Roth IRA, vous devez attendre cinq ans avant de retirer les fonds sans pénalité. L’horloge de cinq ans commence le janvier 1 de l’année de basculement. Par exemple, en octobre 1, 2012, vous transférez 2,000 $ d'un compte de retraite à un Roth. Vous ne pouvez pas prendre de décaissements depuis le report jusqu'au janvier 1, 2017. Si vous le faites, l'IRS imposera une pénalité de 10 pour cent sur le montant du retrait.
