Vérifiez votre dernier talon de paie pour l'année pour connaître les montants de votre retenue annuelle.
Les gouvernements fédéral et de nombreux États exigent des employés américains qu'ils paient des impôts via le processus de retenue à la source. Cela signifie que votre employeur prélève les taxes obligatoires sur votre chèque de paie avant que vous ne soyez réellement payé. Si vous êtes payé sur une base salariale, alors, comme un employé horaire, votre rémunération est soumise à imposition. Le montant de votre salaire annuel qui est imposé dépend du type d’impôt.
Considérations
Seule une partie de votre salaire annuel est soumise à imposition. Pour calculer votre salaire annuel imposable, déduisez de votre salaire annuel brut tous vos avantages non imposables pour l'année, tels que les primes de soins médicaux et dentaires de la section 125 et le remboursement du kilométrage, ainsi que les contributions avant impôt versées à un régime 401 (k). Sinon, tous les autres types de gains que vous recevez en plus de votre salaire, tels que les indemnités de vacances, les commissions, les indemnités de départ et les primes, sont imposables.
Taxe fédérale sur le revenu
À moins que vous ne remplissiez les conditions requises pour être exonéré, comme indiqué sur le formulaire W-4, votre employeur est supposé retenir l’impôt fédéral sur le revenu de tous vos chèques de règlement. Tout le salaire imposable que vous touchez une année donnée est soumis à une retenue d'impôt fédéral. Votre employeur utilise la circulaire IRS pour déterminer le montant de votre retenue. La circulaire E dispose de deux méthodes de retenue: la tranche de salaire et le pourcentage. Le premier indique à votre employeur le montant à retenir sur votre salaire en fonction de votre statut de dépôt, du nombre d’allocations, du salaire et de la période de paie; il y a aussi une limite sur le montant du salaire qui peut être calculé en utilisant cette méthode. Si votre salaire dépasse la limite de la tranche de salaire, votre employeur peut utiliser la méthode du pourcentage pour calculer le montant de votre retenue. Cette méthode est également utile pour calculer l’impôt annuel dû au lieu de l’impôt dû de la période de paie.
FICA Taxes
La loi fédérale sur les contributions d’assurance prescrit la collecte des taxes de l’assurance maladie et de la sécurité sociale, également appelées taxes FICA. Seule une certaine somme de votre salaire annuel imposable est soumise à la taxe de sécurité sociale, mais la taxe Medicare doit être prélevée sur la totalité de votre salaire annuel imposable. Plus précisément, à compter du mois de mai 2012, votre employeur retient la taxe de sécurité sociale de votre salaire à 4.2% jusqu'à la limite annuelle de 110,100 $. lorsque vous gagnez ce montant pour l'année, la retenue est suspendue et reprend au début de l'année suivante. La taxe Medicare n'a pas de limite annuelle.
État impôt sur le revenu
Les lois fiscales de l'État varient d'un État à l'autre. Lorsque requis, l'intégralité de votre salaire annuel imposable est soumise à l'impôt sur le revenu, à moins que vous ne soyez exonéré d'impôt en vertu de la loi de l'État. Alors que certains États imposent aux employeurs de retenir l’impôt sur le revenu en fonction de règles similaires à la retenue de l’impôt sur le revenu fédéral, d’autres appliquent des règles totalement différentes. Par exemple, en Géorgie, les employeurs utilisent la fourchette de salaire ou la méthode du pourcentage de l’État dans leur guide pour déterminer la retenue à la source de l’impôt sur le revenu. Mais en Pennsylvanie, les employeurs sont tenus de retenir tous les salaires imposables à un pourcentage uniforme de 3.07 à compter de mai 2012.
