La structure de votre IRA devrait être équilibrée avec votre portefeuille global.
Un compte de retraite individuel est un type courant de compte de placement à long terme que vous pouvez ouvrir dans la plupart des banques ou des sociétés de services financiers. Pour tirer le meilleur parti de votre compte, vous devez planifier la structure fiscale et d'investissement de votre IRA avant de l'ouvrir. La manière dont vous structurez votre IRA devrait être basée sur un certain nombre de facteurs, notamment vos objectifs d'investissement, la tolérance au risque, la situation de l'emploi et le portefeuille total d'investissement.
Styles
En plus de l'IRA traditionnel bien connu, il existe trois autres principaux types d'IRA. Une pension d'employé simplifiée, généralement appelée SEP-IRA, est un plan de retraite d'entreprise approprié si vous exploitez votre propre entreprise et que vous n'avez pas l'intention de permettre aux employés de cotiser. Un plan de jumelage d’épargne pour les employés, ou SIMPLE IRA, est un IRA d’entreprise qui permet aux employés de verser des cotisations, dont vous devrez en partie faire l’équivalent si vous êtes un employeur. Si vous n'exécutez pas d'entreprise, votre structure IRA sera probablement soit un IRA traditionnel, soit un Roth IRA. Alors qu'un IRA traditionnel permet des déductions fiscales pour la plupart des contributions, un Roth IRA n'accorde aucun avantage fiscal de ce type. Cependant, les distributions de Roth sont généralement libres d’impôt, par opposition aux retraits imposables que vous prendriez d’un IRA traditionnel.
Déductibilité
La structure de votre IRA pourrait être affectée par votre situation d'emploi. Si vous et votre conjoint n'êtes couverts par aucun régime de retraite au travail, vous pouvez créer votre propre IRA et bénéficier des avantages fiscaux. Toutefois, si vous avez un régime tel qu'un 401 (k) au travail, vous ne pourrez peut-être pas bénéficier d'une déduction fiscale si vous ouvrez également votre propre IRA. Pour les couples déposant des impôts communs, la déduction est complètement éliminée au-dessus d’un revenu brut ajusté de 110,000, à partir de 2012. Dans ce cas, vous pouvez choisir de structurer votre IRA en tant que Roth IRA, qui n'accorde aucune déduction fiscale, quel que soit votre revenu.
Taxes
Tous les IRA offrent des avantages fiscaux sur les revenus. Que vous structuriez votre IRA en compte traditionnel, SEP ou SIMPLE, vous ne payerez pas d'impôt sur les revenus jusqu'à la distribution. Vous n'aurez pas à payer d'impôts du tout avec un Roth. Cependant, le taux d'imposition sur vos distributions IRA est votre taux d'imposition du revenu ordinaire. Étant donné que les gains en capital, tels que ceux que vous pouvez gagner en achetant et en vendant des actions, sont généralement imposés à un taux moins élevé, le fait de placer des actions dans une IRA autre que celle de Roth entraîne un désavantage fiscal. En conséquence, certains conseillers vous conseillent de gagner vos plus-values en dehors d'un IRA traditionnel et d'investir dans des titres qui rapportent un revenu ordinaire, tels que des obligations, au sein de l'IRA.
Portfolio
La structure de vos investissements dans votre IRA devrait compléter votre portefeuille de placements global. Si vous n'avez pas d'autre investissement que votre IRA, vous devez diversifier les investissements dans votre compte pour vous aider à équilibrer le risque et le rendement. Toutefois, si vous avez déjà un portefeuille équilibré en dehors de votre IRA, vous pouvez probablement vous permettre de prendre plus de risques en structurant vos investissements en IRA.
