Le règlement de la dette peut sembler être une solution de rêve: si vos factures sont réduites au maximum et que vous ne pouvez pas toutes les payer, vous concluez un accord avec vos créanciers pour payer ce que vous pouvez, et ils pardonnent ou annulent le reste. Mais ce montant annulé ne va pas simplement pouf. L'Internal Revenue Service considère ce revenu comme un revenu imposable. Et juste comme ça, vous avez un autre projet de loi. Très probablement un grand.
Pourquoi c'est taxable
Les gens sont parfois étonnés - ou outrés - d'apprendre que le gouvernement considère la dette annulée comme un revenu imposable. Mais réfléchis-y. La dette n'est rien de plus que l'argent que quelqu'un vous a donné et que vous avez promis de rembourser. Lorsque vous ne le remboursez pas, la description que vous venez de lire devient "l'argent que quelqu'un vous a donné". C'est la définition du revenu, alors bien sûr que c'est imposable. Le fait que vous n’ayez plus d’argent - que cet argent a été dépensé - ne coupe pas la glace avec l’IRS.
Qu'est-ce qui est taxable?
Tout montant de dette annulé constitue un revenu imposable. Si vous aviez une dette de 10,000 $, par exemple, et que vous l'avez réglée pour 2,000 $, la différence entre 8,000 $ serait alors imposable. Si vous vous situez dans la tranche d'imposition 15, cela pourrait ajouter jusqu'à 1,200 $ à votre facture d'impôt. Cependant, cette règle ne s'applique généralement qu'au principal - l'argent ou le crédit que vous avez réellement reçu du prêteur. Les intérêts annulés, les frais de retard ou autres pénalités ne comptent pas. C'est exactement ce que le prêteur vous facture pour l'utilisation de son argent; ce n'est pas de l'argent que vous avez déjà reçu. Supposons que vous accumulez $ 10,000 en débit sur votre carte de crédit. Au moment du règlement, vous devez également 5,000 $ en intérêts et 3,000 $ en frais de retard et pénalités, pour une «dette» totale de 18,000 auprès de la société émettrice de cartes de crédit. Si vous réglez la dette pour 4,000 $, vous disposez alors d'une dette pardonnable imposable de 6,000 $ - le capital de 10,000 $ moins le règlement 4,000 $. Le montant supplémentaire de 8,000 ne s'applique pas à des fins fiscales.
Formulaire 1099-C
Lorsqu'une institution financière, un organisme gouvernemental ou toute autre entreprise qui prête régulièrement de l'argent annule une dette de 600 $ ou plus, elle doit produire le formulaire 1099-C auprès de l'IRS. Ce formulaire décrit la nature de la dette et le montant de son annulation. Le prêteur est également censé envoyer une copie au débiteur. Les prêteurs peuvent envoyer un 1099-C pour les dettes annulées de moins de 600. Mais quel que soit le montant de la dette annulée et que vous obteniez ou non un 1099-C, vous êtes responsable du paiement des impôts sur votre dette annulée. Il existe une ligne dans la déclaration de revenus fédérale standard, le formulaire 1040, intitulée «Autres revenus». C'est ici que vous entrez le montant de la dette annulée.
Exceptions
Il existe plusieurs moyens de ne plus payer d’impôts sur les dettes acquittées. La première consiste à convaincre vos créanciers de traiter la remise de dette comme un cadeau. Bonne chance avec celui-là. L'autre est si vous pouvez démontrer que vous étiez insolvable financièrement avant le règlement de la dette. Cela signifie que le montant total de tout ce que vous deviez, à tout le monde, était supérieur à la valeur totale de tous vos actifs. Si vous souhaitez emprunter cette voie, vous devrez remplir le formulaire 982 avec votre déclaration de revenus. Mais, plus important encore, vous devrez consulter un fiscaliste qualifié. Entrer dans l'eau chaude avec un créancier est une chose. avoir des ennuis avec l'IRS pour réclamer à tort une insolvabilité peut être sauter dans une casserole à pleine ébullition.
