L'IRS traite les hypothèques financées par le propriétaire avec gentillesse.
L'IRS ne se soucie généralement pas de savoir qui est votre prêteur. Si vous possédez une maison et que vous avez un prêt correspondant à la définition d'une hypothèque de l'IRS, vous devriez pouvoir déduire vos intérêts. Si vous êtes le propriétaire du financement, vous pouvez également radier les intérêts que vous payez sur la maison, bien que le processus soit différent.
Règles hypothécaires IRS
Pour pouvoir déduire votre hypothèque, l'IRS exige qu'il s'agisse d'une dette garantie par rapport à ce que l'IRS considère comme une maison qualifiée. Votre première ou deuxième maison peut être qualifiée. Pour être considérés comme des maisons, ils doivent avoir un endroit où dormir, un endroit pour cuisiner et un endroit où aller aux toilettes. Cela signifie qu'une remorque ou un bateau peut être qualifié. Les dettes garanties sont tous les types de financement où le prêteur peut prendre la maison si vous ne payez pas. Les prêts hypothécaires, les actes de fiducie ou les contrats fonciers - également appelés contrats de vente d'actes ou d'acomptes provisionnels - sont éligibles. Les accords de location avec option d'achat ne sont pas admissibles, car vous n'êtes pas propriétaire de la maison. L'intérêt d'un bateau que vous avez acheté avec une carte de crédit n'est pas éligible, car les cartes de crédit ne sont généralement pas garanties. Vous n'êtes pas obligé de passer chaque jour - ou même la majorité des jours de l'année - pour que les intérêts hypothécaires d'une maison soient déductibles.
Réduire les intérêts
Pour radier les intérêts que vous payez, vous devrez détailler vos déductions en joignant l’annexe A complète à votre déclaration de revenus 1040. Cela signifie que vous ne pourrez pas demander la déduction standard, vous pouvez donc vous assurer que toutes vos déductions détaillées totalisent plus que votre déduction standard. En supposant que vous soyez admissible, vous pouvez radier les intérêts sur votre première dette en maison 1 - propriétaire ou financée par une banque - à la ligne 10 ou à la ligne 11 de votre annexe A.
Préoccupations particulières concernant le financement des propriétaires
Avec un prêteur bancaire traditionnel ou une société de crédit hypothécaire, vous recevrez un formulaire 1098 après la fin de l’année qui indique le montant des intérêts versés pour pouvoir le saisir à la ligne 10 de l’annexe A. Toutefois, si un propriétaire vous finance, vous pourriez ne pas en obtenir un. Au lieu de cela, vous devrez indiquer le montant que vous avez payé en intérêts à la ligne 11 de l’annexe A. En outre, l’IRS vous demande d’écrire le nom, l’adresse et le numéro d’identification du contribuable de la personne à qui vous payez les intérêts. à la ligne 11. De cette façon, l'IRS peut s'assurer que le propriétaire déclare ses revenus.
Quand les propriétaires sont des prêteurs
Si vous vendez votre maison et laissez l'acheteur financer son achat par votre intermédiaire, cela peut compliquer vos impôts. L’IRS vous demande de déclarer les intérêts que vous recevez de l’acheteur sur le formulaire de l’Annexe B où vous indiquez vos revenus d’intérêts et de dividendes. Si vous recevez des paiements de capital, le formulaire 6252 les divise en un remboursement du prix d’achat et un gain en capital, que vous devrez peut-être déclarer à l’annexe D. Si vous avez une hypothèque existante que vous payez avec les paiements du nouvel acheteur, vous pouvez déduire l’intérêt que vous payez à ce prêteur en tant qu’intérêt de placement figurant sur votre formulaire de l’Annexe A. Cependant, puisque vous vendez la maison à une autre personne - et cette personne peut déduire les intérêts qu’elle vous verse - elle n’est plus une maison qualifiée pour votre déduction des intérêts hypothécaires.
