Vous devez déclarer votre exemption de pénalité pour études à l'aide des formulaires 5329 et 1040.
Comme son nom l'indique, les comptes de retraite individuels (IRA) sont censés vous aider à économiser pour votre retraite. Cependant, si vous devez payer pour le collège maintenant afin que vous puissiez obtenir un emploi pour toutes les années qui restent avant votre retraite, vous pouvez prendre de l'argent de votre IRA pour payer le collège et vous éviterez probablement les pénalités.
Distributions Roth IRA
Les distributions Roth sont traitées différemment des distributions IRA traditionnelles car, avec un Roth IRA, vous retirez toutes vos contributions en franchise d'impôt, à tout moment, pour quelque motif que ce soit. Supposons que vous ayez des contributions de 11,000 dans votre Roth IRA. Vous pouvez prendre ce 11,000 $ quand vous le souhaitez, y compris en payant pour l'université, en franchise d'impôt et sans pénalité. Toutefois, si vous retiriez plus que cela, les gains seraient soumis à l'impôt sur le revenu et à la pénalité de retrait anticipé.
Exception pour frais de scolarité
L'IRS exempte de la pénalité de retrait anticipé toute distribution de l'IRA utilisée pour les dépenses d'enseignement supérieur admissibles. Cela ne s'applique qu'aux établissements d'enseignement postsecondaire éligibles pour participer aux programmes de prêts du US Department of Education, qui incluent la plupart des collèges, y compris les collèges privés et à but lucratif, ainsi que les écoles publiques. Vous pouvez utiliser l'IRA pour payer non seulement vos dépenses qualifiées, mais également celles de votre conjoint, de vos enfants ou même de vos petits-enfants.
Coûts qualifiés
L'exception ne s'applique qu'aux retraits utilisés pour les dépenses éligibles, mais ceux-ci sont définis de manière assez large. Outre l'inclusion évidente des frais de scolarité, la pénalité est également levée pour les distributions consacrées aux frais obligatoires, aux livres et autres fournitures. Même la chambre et le repas comptent si l'étudiant est inscrit au moins à mi-temps. Enfin, si l'élève a des besoins particuliers, la renonciation comprend les coûts payés pour des services adaptés. Cependant, vous devez réduire les coûts en utilisant une aide non imposable, telle que des bourses d'études ou des subventions.
Rapport sur les taxes
Lorsque vous dépensez votre distribution en frais d'études, vous devez en informer l'oncle Sam lorsque vous déclarez vos impôts afin d'éviter la pénalité pour retrait anticipé. Sur le formulaire 5329, utilisé pour calculer la pénalité, écrivez "08" comme code d'exemption situé à côté de la ligne 2 pour indiquer que l'exemption concerne les coûts liés à l'enseignement supérieur. Ensuite, sur la ligne 2, écrivez le montant de votre exemption. Si le montant de vos dépenses admissibles dépasse votre distribution imposable, vous évitez la pénalité.
