Les contributions excédentaires doivent être corrigées avant la date limite de votre dépôt.
Les comptes de retraite individuels traditionnels vous permettent de mettre de l'argent de côté pour la retraite et de reporter l'impôt sur les cotisations. Cependant, l’Internal Revenue Service limite votre contribution. À partir de 2012, les mineurs 50 ne peuvent cotiser que 5,000 $ par an. Si vous contribuez plus que ce montant, l'IRS impose des pénalités si vous ne corrigez pas l'excès de temps.
Montant à retirer
Pour corriger vos cotisations excédentaires, vous devez retirer non seulement le montant excédant la limite, mais également les gains éventuels. Par exemple, supposons que vous mettiez trop de $ 5,000 et que $ 5,000 est passé à $ 5,400. Cela signifie que vous devrez retirer la totalité du 5,400 $. Si vos cotisations excédentaires ont entraîné une perte, il vous suffit de retirer ce qui reste. Par exemple, si vous mettez trop de $ 5,000, mais que celui-ci diminue à $ 4,500, il vous suffira de retirer $ 4,500.
Implications de taxes
Vous n'avez pas à inclure la partie cotisation du retrait dans votre revenu imposable si vous ne demandez pas de déduction et si vous retirez également les gains. Toutefois, les revenus doivent être inclus dans votre revenu et sont passibles de la pénalité de retrait anticipé si vous n'êtes pas 59 1 / 2 ou si vous n’avez pas droit à une exception. Par exemple, si vous devez retirer un bénéfice supplémentaire de 400 $, votre revenu imposable augmenterait de 400 $ et vous pourriez potentiellement devoir une pénalité de 40.
Date limite de retrait
Vous avez jusqu'à la date limite de votre déclaration de revenus, y compris toute extension, pour retirer les cotisations excédentaires. En règle générale, la date limite de production des déclarations est avril 15, à moins que vous ne demandiez une extension, auquel cas il s’agit d’octobre 15. Si votre retrait comprend des gains imposables, incluez ceux-ci dans votre revenu de l'année au cours de laquelle vous effectuez le retrait, même si vous corrigiez les cotisations excédentaires d'une année antérieure.
Omettre de se retirer
Si vous ne retirez pas vos contributions traditionnelles excédentaires à l'IRA, l'IRS impose une pénalité de pour cent 6 chaque année, le problème n'est pas corrigé. Par exemple, supposons que vous ayez trop contribué à 7,000 cette année. Vous devrez payer une pénalité de 420. Si, l'année suivante, vous appliquez 5,000 $ à titre de contribution annuelle, vous aurez toujours 2,000 $ en cotisations excédentaires non corrigées. Donc, vous devrez une autre pénalité de $ 120.
