401 (k) les retraits d'invalidité de longue durée ne sont pas passibles de pénalités.
Utiliser un régime 401 (k) pour épargner La retraite offre des avantages fiscaux substantiels pour vous aider à bâtir et à faire croître votre épargne-retraite. Les cotisations ne sont pas comptabilisées comme un revenu imposable, et l'argent augmente en franchise d'impôt tant qu'il reste dans votre plan 401 (k). Cependant, pour s'assurer que les gens utilisent les régimes 401 (k) pour épargner en vue de leur retraite, l'IRS se penche sur les pénalités de retrait anticipé pour la plupart des distributions du régime avant l'âge de la retraite. Toutefois, si vous souffrez d'une invalidité de longue durée, vous pourriez être admissible à une exception aux pénalités typiques qui s'appliquent lorsque vous touchez votre pécule plus tôt que prévu.
Exemption de pénalité fiscale de retrait anticipé
Si vous prenez une distribution votre plan 401 (k) avant l'âge de 59 ans et demi, vous êtes généralement frappé d'une pénalité fiscale de 10% en plus des impôts sur le revenu que vous devez payer pour la distribution. Cependant, si vous êtes invalide de façon permanente, le code des impôts contient une exemption spéciale qui vous permet de retirer l'argent de votre régime 401 (k) sans payer de pénalité de retrait anticipé.
Par exemple, si vous retirez 5 000 $ de votre Plan 401 (k) avant l'âge de 59 ans et demi, vous devez habituellement payer une pénalité supplémentaire de 500 $. Toutefois, si vous êtes admissible à une invalidité permanente, vous pouvez retirer l'argent sans avoir à payer la pénalité de retrait anticipé de 10%.
«Désactivé» Défini
Le code des impôts définit une personne comme invalide s'il «est incapable de s'engager dans toute activité lucrative substantielle en raison de toute déficience physique ou mentale médicalement déterminable dont on peut penser qu'elle entraînera la mort ou durera longtemps et indéfiniment. " Pour être considérée comme invalide, vous devez avoir une preuve de votre handicap, comme une attestation de votre médecin attestant que vous ne pouvez plus travailler.
Par exemple, si vous vous êtes foulé la cheville et êtes en béquilles pendant quelques semaines , vous ne serez pas considéré comme désactivé. Cependant, si vous souffrez d'une maladie cardiaque qui vous empêche de travailler et que vous n'avez aucun remède ni aucun délai à respecter, cela pourrait être considéré comme une invalidité permanente.
Impôt sur le revenu toujours dû
L'exemption pour une invalidité permanente exempte seulement la pénalité d'impôt de retrait anticipé de 10 pour cent, pas d'impôts sur le revenu dus sur la distribution. Alors, ne vous attendez pas à pouvoir retirer tout votre argent sans payer d'impôts à cause de votre handicap. Au lieu de cela, assurez-vous de budgétiser à la fois les impôts sur le revenu fédéral et tout impôt sur le revenu de l'État applicable.
