Un retrait anticipé de l'IRA peut ajouter à la somme d'argent que vous devez à l'oncle Sam.
Si vous le souhaitez, vous pouvez vous rendre à la banque dans laquelle vous gardez votre compte de retraite individuel et demandez à encaisser le compte à tout moment. Pour vous décourager de le faire, l'Internal Revenue Service impose une pénalité sur les retraits anticipés - en plus de tout impôt sur le revenu que vous devez sur le montant retiré. L'IRS vous pénalise également si vous contribuez trop au cours de l'année.
Pénalités de cotisation excédentaires
Si vous cotisez plus que vous ne le pouvez, l'IRS impose une pénalité de 6% sur l'argent supplémentaire. Pour calculer la pénalité, soustrayez votre limite de contribution du montant que vous avez investi et multipliez le résultat par 6%. Par exemple, dites que votre limite de cotisation est de 5 000 $ et que vous mettez 6 000 $. Comme vous avez trop contribué 1 000 $, vous devez payer une pénalité de 60 $. Pour éviter la pénalité, vous devez retirer l'excédent plus tout gain accumulé sur votre date limite d'impôt, y compris les prolongations.
Pénalités de retrait anticipé
Si vous prenez une distribution qualifiée, vous êtes dans le clair quand il s'agit de pénalités. De plus, la pénalité de retrait anticipé ne s'applique pas au retrait des cotisations non déductibles. Avec un IRA traditionnel, la distribution entière est imposable, sauf si vous avez fait des contributions non déductibles. Si vous avez, vous divisez votre retrait proportionnellement entre les contributions non déductibles et le reste du compte. Par exemple, si 28% de votre valeur IRA traditionnelle se compose de contributions non déductibles, 28% sort en franchise d'impôt. Avec un Roth IRA, vos contributions sont toujours les premières. Donc, si votre distribution ne dépasse pas le montant des contributions dans votre Roth IRA, vous ne paierez pas d'impôts ou de pénalités.
Exceptions à la pénalité de retrait anticipé
Même si une partie ou la totalité de votre distribution IRA anticipée est imposable, vous pouvez encore échapper à la pénalité de retrait anticipé si vous êtes admissible à une exception. Si vous êtes invalide de façon permanente ou si vous recevez une distribution réserviste qualifiée, tout montant que vous retirez est sans pénalité. Vous pouvez également exempter les montants versés pour les frais d'études supérieures, jusqu'à concurrence de 10 000 $ pour l'achat d'une première maison, les frais médicaux dépassant 7,5% de votre revenu brut ajusté et les primes médicales en cas de chômage. Toute partie de votre retrait couverte par une exception est exemptée de la pénalité de retrait anticipé, mais les taxes s'appliquent toujours.
Montant de pénalité de retrait anticipé
La pénalité de retrait anticipé de l'IRA équivaut à 10% de la partie imposable du retrait. t couvert par une exemption. Par exemple, disons que vous prenez une distribution de 10 000 $ d'un IRA traditionnel et que seulement 9 000 $ sont imposables. Si vous avez 5 000 $ de frais médicaux dépassant 7,5% de votre revenu brut ajusté, seulement 4 000 $ sont touchés avec la pénalité, alors vous devrez une pénalité de retrait anticipé de 400 $.
