Les enfants peuvent utiliser les tirelires pour économiser leur argent, mais la loi interdit les certificats de dépôt.
Un certificat de dépôt verrouille votre argent dans un endroit sûr, protégé par une assurance-dépôts fédérale et augmentant à un taux d'intérêt fixe. Vous pouvez acheter un CD pour le compte d'un mineur et de nombreuses banques proposent des comptes d'épargne-dépôts sur lesquels un parent ou un tuteur garde le contrôle. Mais les lois des États interdisant aux mineurs de conclure des contrats juridiquement contraignants empêchent un enfant de posséder un CD.
Âge de majorité et contrats
La législation des États stipule que les mineurs ne peuvent pas conclure de contrats juridiquement contraignants. Il y a quelques exceptions. l'État de Floride, par exemple, autorise les contrats à des fins éducatives. C'est pourquoi les enfants ne peuvent pas acheter leur propre assurance maladie, signer un bail, louer une voiture ou obtenir une carte de crédit. Un enfant peut ouvrir un compte d'épargne dans une banque, avec certaines restrictions, mais un certificat de dépôt serait inacceptable, puisqu'un CD est un accord contractuel entre l'émetteur et l'acheteur.
Transferts de garde et fiducies
En vertu de la loi uniforme sur les dons aux mineurs et de la loi sur le transfert uniforme des mineurs, un parent ou un tuteur légal peut agir en tant que dépositaire financier pour un mineur et transférer des valeurs mobilières et des instruments d'épargne au nom du mineur. Les banques autorisent les parents ou les tuteurs légaux à créer un compte en fiducie UGMA / UTMA et à transférer des actifs, y compris des espèces et des CD, sur ce compte. C'est un moyen populaire d'économiser pour les futurs frais de scolarité et autres dépenses liées à l'éducation, et de garder l'argent en sécurité jusqu'à ce que le mineur atteigne l'âge adulte. Le transfert est irrévocable. l'actif peut être utilisé pour toute dépense raisonnable pour le mineur et la fiducie reste sous le contrôle d'un dépositaire de fiducie désigné jusqu'à la date de la résiliation. Cet arrangement permet d’économiser les frais et la complexité d’une fiducie ordinaire, qui requiert les services d’un avocat ou d’un consultant financier.
Considérations fiscales
Les impôts jouent un rôle dans la prise en compte de l'investissement et de l'épargne d'un enfant. Si vous êtes le gardien des biens d'un enfant mineur, l'IRS considère que l'enfant est le propriétaire légal de ces biens aux fins de l'impôt. Les enfants de moins de 18 bénéficient d'une exonération fiscale sur le premier «revenu non gagné» de 950 provenant de CD, d'actions versant des dividendes et de gains en capital; le prochain $ 950 est taxé selon le taux d'imposition de l'enfant. L’IRS n’exige un retour que si l’enfant avait un revenu non gagné supérieur à 950 $; le parent doit préparer la déclaration pour une personne mineure à charge, mais le mineur doit signer la déclaration s'il a plus de 14 ans.
Collège Aide financière
Si vous avez configuré un IRA de garde pour votre enfant, le compte peut inclure des certificats de dépôt. Il s'agit d'une autre méthode d'épargne populaire pour les études collégiales, car les investissements (y compris les CD) dans le compte ne sont pas considérés comme des actifs dans le calcul de l'éligibilité à l'aide financière. Les demandeurs et leurs parents ne sont pas tenus de déclarer les IRA réguliers ou Roth IRA, ou tout autre plan de retraite ou d'épargne qualifié, dans l'application gratuite standard de Federal Student Aid. Si un parent ou un enfant a pris une distribution du compte, cependant, cela serait à signaler dans la FAFSA.
