Vous pouvez utiliser le formulaire 1040 pour déclarer vos conversions Roth IRA.
Que vous utilisiez un roulement ou un transfert, convertir de l'argent en un arrangement de retraite individuel Roth vous coûtera probablement sur votre déclaration de revenus actuelle, mais vous fera économiser de l'argent à long terme. Une fois la conversion effectuée, vos distributions admissibles sont dégagées de l’impôt. De plus, cela n’affectera pas votre capacité de cotiser pour l’année. A partir de 2012, la contribution annuelle maximale pour un Roth IRA est de 5,000 $ (6,000 $ pour ceux 50 ou plus anciens).
Limite de contribution non affectée
Une conversion en Roth IRA ne compte pas dans le plafond de votre contribution annuelle à l'IRA. En conséquence, quel que soit le montant que vous convertissez au cours de l'année, vous pouvez toujours apporter une contribution à un IRA traditionnel ou au Roth IRA dans lequel vous avez transféré de l'argent comme si la conversion n'avait pas eu lieu. Par exemple, si vous obtenez plus de 3,000, vous n’avez pas à réduire votre limite de contribution annuelle de 3,000. Cependant, tout montant que vous cotisez à un IRA traditionnel, puis reporté plus tard au cours de la même année, compte toujours dans votre limite de cotisation annuelle.
Admissibilité à la contribution Roth IRA
Même si la conversion Roth IRA ne compte pas comme votre contribution annuelle, vous ne pouvez pas contribuer au compte si vous n'êtes pas éligible. Pour être éligible, vous devez avoir un revenu de compensation et votre revenu brut ajusté modifié ne peut pas dépasser les limites annuelles. Les limites de revenus varient en fonction de l'état de votre dépôt et de l'année car Internal Revenue Service les met à jour en fonction de l'inflation. Vous pouvez trouver le courant dans la publication IRS 590. Cependant, les limites sont cumulatives avec les contributions traditionnelles à l'IRA. Ainsi, chaque dollar que vous avez ajouté à un IRA traditionnel au cours de l'année réduit votre limite de contribution Roth IRA.
La conversion n'affecte pas MAGI
Roth IRA limitent votre capacité de cotiser si votre revenu brut ajusté modifié est trop élevé. Toutefois, même si votre conversion Roth IRA compte comme un revenu imposable, elle n’est pas incluse dans votre revenu brut ajusté modifié. L'IRS apporte un ajustement spécial à la formule de revenu brut ajusté modifiée qui supprime tout revenu provenant d'une conversion Roth IRA. Par exemple, supposons que votre revenu brut ajusté soit de 115,000 $, y compris une conversion de 10,000 Roth IRA $. Lorsque vous calculez votre revenu brut ajusté modifié, vous extrayez ce 10,000 $ afin que votre revenu brut ajusté modifié ne soit que de 105,000 $.
Contributions traditionnelles à l'IRA
Même si vous convertissez l'intégralité de votre IRA traditionnel en un Roth IRA, vous pouvez toujours verser une contribution IRA traditionnelle pour l'année tant que vous êtes éligible (en supposant que vous ne l'ayez pas déjà fait). Outre le versement d'une compensation au cours de l'année, la seule restriction imposée aux contributions traditionnelles à l'IRA est que vous devez être plus jeune que 70 1 / 2 à la fin de l'année.
