En ce qui concerne les désignations de bénéficiaires, les IRA sont plus flexibles que 401 (k) s. Si vous ne voulez pas que votre ex-conjoint hérite de votre IRA, vous pouvez généralement y remédier, même avant le divorce. Selon votre façon de gérer la situation, toutefois, votre ex pourrait tout de même avoir une petite part de sa valeur, voire de la totalité de son actif.
Changer votre bénéficiaire
Contrairement aux 401 (k), les IRA ne sont pas soumis à la loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés, plus connue sous le nom de ERISA. Aux termes de l'ERISA, le conjoint a automatiquement le droit d'hériter des prestations de retraite de l'autre. La seule façon d'éviter cela est que le conjoint renonce à son droit par écrit, ce qui doit être fait après la date du mariage. Ce n'est pas le cas avec les IRA dans la plupart des États. Si vous et votre conjoint êtes absents, il vous suffit de modifier la désignation de bénéficiaire de votre IRA et il n'héritera pas du compte. Cela suppose que vous l'avez nommé bénéficiaire en premier lieu. Si vous ne l'avez pas fait, vous n'avez rien à craindre.
États de la propriété communautaire
Une exception à la règle concernant le consentement du conjoint existe dans les États de propriété collective, mais il n'y en a que neuf: la Louisiane, le Wisconsin, l'Idaho, l'État de Washington, le Nouveau-Mexique, l'Arizona, le Nevada, la Californie et le Texas. Dans ces États, les deux époux sont également propriétaires de tout ce qui a été gagné pendant le mariage, y compris les comptes de retraite. Dans ces juridictions, vous devez obtenir l'accord écrit de votre conjoint pour nommer une autre personne comme bénéficiaire de votre IRA si votre divorce n'est pas encore définitif.
Après le divorce
Si votre séparation avec votre conjoint se termine par un divorce, cela met généralement fin à son droit d'hériter de votre IRA dans la plupart des États, même si vous n'avez jamais changé la désignation de bénéficiaire. Ceci est une autre différence majeure entre les régimes de retraite IRA et ERISA. En pratique, toutefois, votre conjoint a probablement droit à une partie de la valeur de votre IRA dans le cadre du divorce. Cela n'a rien à voir avec la désignation du bénéficiaire ni avec le fait que vous pourriez avoir gagné une partie de la valeur du compte pendant votre mariage. Si vous n'avez pas cotisé au compte pendant votre mariage, votre IRA est votre propriété distincte et est sans danger en cas de divorce. Si tel est le cas, votre conjoint a probablement droit à la moitié de la portion matrimoniale. Vous pouvez transférer sa part sur un compte ouvert à son nom et laisser le solde de votre IRA intact, en nommant un nouveau bénéficiaire de votre choix.
Votre succession en tant que bénéficiaire
Parmi les États 41 qui ne sont pas des États de propriété communautaire, tous sauf la Géorgie vous interdisent de déshériter votre conjoint; il est donc possible que votre conjoint hérite d'une partie de la valeur de votre IRA si vous décédez avant le divorce définitif. La Géorgie n’a ni loi sur la propriété communautaire, ni loi sur les actions à option. Les lois sur les actions facultatives permettent à votre conjoint de rejeter votre testament car il n’est pas satisfait de ses termes. En échange, il peut prendre une part légale de votre succession - au moins un tiers si vous avez des enfants. Si vous n'avez pas d'enfants, cela pourrait être plus. Si votre conjoint le fait et si vous avez désigné votre succession comme bénéficiaire de votre IRA, le compte contribue à la valeur globale de votre succession. Par conséquent, il obtiendrait une partie de sa valeur.
