Si vous recevez un revenu de rente, vous devrez probablement payer de l'impôt sur au moins une partie de cet argent. Les règles fiscales dépendent en partie du type de rente dont il s’agit. Les rentes qualifiées sont mises en place par les employeurs et génèrent un revenu de retraite comme le fait un 401 (k). Une rente non qualifiée est celle que vous achetez vous-même, avec des dollars après impôt.
Rentes qualifiées
Si votre employeur paie la totalité de votre rente admissible sans aucune contribution de votre part, tout ce que vous retirez est imposable. Il en va de même si vous payez la rente en contribuant des dollars avant impôts au compte, comme vous le feriez avec un 401 (k) ou un IRA traditionnel. Si les contributions de votre compte incluent des dollars après impôt, cette partie de la rente est exonérée lorsque vous la retirez plus tard. Si vous avez payé de l'impôt sur l'une des contributions de l'employeur, ces retraits sont également libres d'impôt.
Méthode simplifiée
Vous ne pouvez pas choisir si vos retraits ce mois-ci sont imposables ou non imposables: vous devez utiliser la méthode simplifiée de l'IRS pour calculer votre impôt. Commencez par calculer combien de mois vous recevrez la rente en fonction des tables de l'IRS. Ensuite, divisez ce nombre dans le total des contributions imposables que vous avez faites. Si vous avez investi 50,000 $ après impôts et que les tables prévoient des paiements mensuels 500, 100 $ de chaque paiement est exempt d'impôt. Tout le reste est taxable. Si vous avez plus d'une rente, appliquez la méthode à chaque rente séparément.
Plans non qualifiés
Avec un régime non qualifié que vous achetez vous-même, tout l'argent que vous investissez est généralement un revenu après impôt. Le retrait de cet investissement est libre d’impôt, mais les intérêts sur cet argent sont imposables lorsque vous les retirez. Sur la base des tableaux de la publication IRS 939, vous déterminez le rapport entre votre contribution après impôt et le rendement total attendu. Si, par exemple, vous avez dépensé 120,000 $ sur la rente et vous attendez à recevoir des paiements 200,000 $, le pourcentage 60 de chaque paiement est exempt d'impôt.
Considérations
Si votre rente fait partie de votre régime de retraite professionnel, vous payez les mêmes pénalités fiscales pour retrait anticipé que pour un 401 (k). Les retraits autorisés par l'IRS commencent à 59 1 / 2; retirer de l'argent plus tôt et vous payez une taxe de 10 pour cent. À n'importe quel âge, votre administrateur de régime retient généralement une partie du paiement pour couvrir vos impôts, de la même manière que les employeurs calculent la retenue à la source sur les chèques de paie. Vous pouvez déposer une demande de dispense de retenue.
