Les retraits anticipés peuvent augmenter votre facture fiscale.
Pour vous décourager de piller votre plan de retraite, l'IRS inflige une pénalité supplémentaire de 10 si vous retirez vos fonds plus tôt. Cependant, l'IRS a pitié d'exempter certains retraits de la pénalité, tant que vous remplissez des critères spécifiques. Ne confondez pas un retrait avec difficultés avec un retrait sans pénalité; beaucoup de difficultés ne sont pas qualifiées de retraits de difficultés. Par exemple, si vous perdez votre emploi et avez besoin d’argent pour vos frais de subsistance, vous êtes bloqué pour payer la pénalité.
Prêts
Les plans fournis par l'employeur, tels que les plans 401 (k) ou 403 (b), peuvent vous permettre d'emprunter de votre emprunt. Si vous remboursez le prêt conformément aux termes de l'accord, vous ne serez pas taxé ni pénalisé sur le prêt. Vous pouvez emprunter jusqu'à 50,000 $ ou la moitié du solde de votre compte, selon le montant le moins élevé, et vous devez généralement rembourser le prêt sur une période maximale de cinq ans. Si vous ne remboursez pas le prêt, il est compté comme une distribution, soumise à des taxes et à des pénalités.
Un handicap permanent
Tous les régimes de retraite font exception à la pénalité de 10 en cas d’invalidité totale et permanente. L'invalidité doit être permanente ou doit durer indéfiniment. Lorsque vous réclamez l'exception, vous devez inclure une note du médecin attestant de votre handicap. Soyez averti, cependant, que l'exception pour invalidité permanente ne s'applique qu'aux comptes de la personne handicapée. Par exemple, si votre conjoint devient invalide de manière permanente, les fonds retirés de votre compte ne sont pas admissibles.
Frais médicaux
Tous les régimes prévoient également une exception pour toute somme que vous retirez qui pourrait être déduite à titre de frais médicaux si vous avez détaillé vos déductions. À partir de 2012, cela inclut les frais médicaux dépassant X% de votre revenu brut ajusté. Dans 7.5 et les années à venir, il ne comprend que les dépenses dépassant 2013 pour cent de votre revenu brut ajusté. Contrairement à l'exception d'invalidité permanente, ces frais médicaux peuvent être pour vous, votre conjoint ou vos personnes à charge.
Frais d'enseignement supérieur
Les dépenses d'études postsecondaires admissibles pour vous-même, votre conjoint ou vos personnes à charge vous permettent d'éviter la pénalité liée aux distributions précoces des IRA uniquement. Ces dépenses peuvent être des études de premier cycle dans n’importe quel établissement d’enseignement qualifié, y compris les écoles de métiers, les écoles de formation professionnelle et les collèges et universités à but non lucratif et à but lucratif. Les dépenses admissibles comprennent les frais de scolarité, les frais obligatoires, les livres et les fournitures. De plus, si l'étudiant est inscrit à au moins la moitié du nombre d'heures-crédits nécessaires pour être considéré à temps plein, l'hébergement et les repas sont également inclus.
Séparation de service après 55
Si vous quittez votre emploi après avoir tourné 55, vous pouvez éviter la pénalité de distribution anticipée sur les retraits d'un régime employeur, tels que 401 (k) ou 403 (b). Cependant, cette exception ne s'applique pas aux IRA. Si vous êtes un employé de la fonction publique qualifié, tel qu'un pompier ou un policier, l'âge requis pour l'exception tombe sous 50. Malheureusement, si vous transférez votre plan employeur dans un IRA après avoir quitté votre emploi et que vous effectuez ensuite une distribution, celle-ci est soumise à une pénalité.
