Différence entre le classement des célibataires et celui du chef de ménage
Lorsque vous déclarez vos impôts en tant que célibataire, l'IRS suppose que vous êtes une personne célibataire qui prend soin de vous. Vous pouvez avoir des enfants ou vivre avec d’autres personnes, mais vous devez généralement classer sous le titre unique si une autre personne vous aide substantiellement à subvenir à ses besoins ou s’ils s’approvisionnent largement. Si, toutefois, vous êtes célibataire mais que vous payez la majorité des dépenses du ménage pour vos enfants, parents ou autres personnes à charge, vous pouvez revendiquer le statut de chef de ménage plutôt que celui de célibataire. En tant que chef de ménage, vous bénéficierez d'un taux d'imposition et d'une déduction forfaitaires supérieurs à ceux d'une personne célibataire. Bien qu'il soit généralement avantageux de déposer une demande en tant que chef de ménage si vous le pouvez, il est important de vous assurer que vous êtes réellement éligible avant de procéder au classement.
Qui est le chef de la maison?
Si vous êtes célibataire et vivez seul, vous pouvez penser que vous êtes également le chef de votre ménage. Après tout, il n'y a personne d'autre pour vous lancer un défi pour le titre. L'IRS voit les choses un peu différemment, cependant. Pour être considéré comme un contribuable célibataire, vous devez être célibataire ou divorcé le dernier jour de l'année d'imposition. L'IRS considérera également que vous êtes célibataire si vous êtes séparé légalement et si vous vivez dans un État qui reconnaît ce statut. En tant que 2018, Delaware, Floride, Géorgie, Idaho, Mississippi, Pennsylvanie et Texas ne reconnaissent pas la séparation de corps.
Pour déposer une demande en tant que chef de ménage, vous devez d'abord être célibataire ou célibataire. Les déclarants mariés ne peuvent pas demander ce statut même s'ils déposent séparément. Être célibataire ne suffit pas, cependant. Pour pouvoir prétendre au statut de chef de ménage, une autre personne qualifiée de personne à votre charge doit habiter avec vous. Cette personne peut être un enfant éligible ou un parent éligible tel que défini par les règles de l'IRS.
Si vous êtes célibataire et que des personnes éligibles habitent avec vous, vous y êtes presque, mais vous n'avez pas encore terminé. Pour vous nommer chef de ménage, vous devez également avoir payé plus de 50 pour cent des dépenses annuelles d’entretien du ménage pour vous-même et les personnes à votre charge pendant l’année. Les dépenses du ménage comprennent le loyer, les versements hypothécaires, les services publics, l’épicerie, les réparations et les taxes foncières. Si vous êtes célibataire et que vos enfants mineurs vivent avec vous, vous pouvez prétendre au chef de ménage si vous avez payé la majeure partie de leur soutien. Toutefois, si vous recevez une pension alimentaire couvrant au moins la moitié de leurs frais, vous ne pouvez pas prétendre au statut de chef de ménage. Il en va de même si vos parents ou un autre membre de votre famille vivaient avec vous. Si vous avez payé la plupart des dépenses de vos parents, vous êtes probablement éligible au statut de chef de ménage. S'ils ont payé la moitié ou plus de leurs propres dépenses, vous ne le serez peut-être pas.
Exceptions relatives au statut de dépôt
Le code des impôts contient des règles spéciales pouvant avoir une incidence sur votre statut de classement. Vous ne pouvez pas compter comme célibataire si vous êtes marié et que l'absence de votre conjoint est temporaire. Si, par exemple, votre conjoint passe la majeure partie de l'année d'imposition à vivre ailleurs, car il va à l'école, fait son service militaire ou reçoit un traitement médical pour patient hospitalisé, l'IRS considère toujours que vous êtes mariés. Vous ne pouvez pas demander un célibataire ou un chef de ménage lors du dépôt de vos impôts.
La naissance, la mort et même les enlèvements peuvent également avoir une incidence sur votre statut de classement. Si une personne à charge admissible est décédée au cours de l'année d'imposition, vous pouvez toujours la compter comme personne à charge admissible pour la déduction pour chef de ménage de cette année. Tant qu'elle a satisfait aux tests relatifs aux personnes à charge et aux critères de qualification et que vous avez payé plus de la moitié de ses frais de subsistance lorsqu'elle était en vie, elle compte toujours comme votre personne à charge. Il en va de même pour les bébés nés, les enfants adoptés et les personnes à charge qui ont déménagé en milieu d'année.
Si vous avez un enfant qui vous aurait rendu éligible au statut de chef de ménage mais que cet enfant a été kidnappé, vous pouvez toujours avoir la possibilité de déposer la candidature en tant que chef de ménage. Cela peut sembler étrange, mais l’IRS vous permettra d’utiliser ce statut de dépôt tant que vous remplissez deux conditions. Premièrement, l'enfant kidnappé doit avoir vécu avec vous pendant plus de la moitié de l'année au cours de laquelle il a été kidnappé. Deuxièmement, les forces de l'ordre doivent croire que le ravisseur n'est pas un parent de l'enfant. Si ces conditions sont réunies, vous pouvez continuer à enregistrer en tant que chef de ménage jusqu'à ce que votre enfant revienne, se transforme en 18 ou soit officiellement déclaré décédé.
Pour pouvoir revendiquer le statut de chef de ménage plutôt que celui de célibataire, vous devez payer plus de la moitié du coût de l'assistance d'une autre personne. Le problème, c'est que l'argent utilisé pour payer ces dépenses doit provenir de votre revenu gagné ou de l'argent que vous avez gagné en investissant ou en participant à des activités commerciales. Les factures que vous avez payées avec de l'argent provenant de programmes d'assistance publique ne comptent pas comme des dépenses de ménage que vous avez payées.
Il existe une autre exception aux règles relatives aux chefs de famille que vous devriez connaître, et elle s’applique à vos parents. Peut-être que vos parents n'habitent pas avec vous car ils ont besoin de soins particuliers. Cela ne signifie pas que vous ne les soutenez pas financièrement. Si vos parents habitaient dans une maison de retraite ou dans un établissement de soins, mais que vous payiez plus de la moitié du coût de leur hébergement, vous pouvez demander le statut de chef de ménage, même s'ils n'habitaient pas avec vous.
Célibataire et chef de famille à 2018
En 2017, le Congrès a adopté la loi sur les réductions d’impôt et les emplois. Cette nouvelle loi a édicté plusieurs modifications pour vos taxes 2018, que vous allez déposer dans 2019. Ce projet de loi a apporté d'importants changements à la législation fiscale, dont l'un consiste à éliminer les exemptions pour les personnes à charge admissibles. Bien que vous ne puissiez plus bénéficier d'une déduction fiscale pour les personnes à votre charge, les règles relatives au chef de ménage ne sont pas modifiées. Quiconque était auparavant votre personne à charge admissible l'est toujours, mais la déduction pour cette personne est maintenant de 0 $.
Célibataire et chef de famille à 2017
Bien que de nombreuses parties de la législation fiscale semblent changer tout le temps, les règles concernant le statut de dépôt sont restées les mêmes depuis de nombreuses années. Si vous avez prolongé la date limite de production ou si vous avez besoin de produire une déclaration modifiée pour une année d'imposition antérieure, vous n'avez pas à craindre que les règles de déclaration d'un seul ou d'un chef de ménage aient changé. Cependant, il est toujours préférable de vous assurer que vous trouvez et travaillez à partir de documents et de publications correspondant à l'année d'imposition avec laquelle vous faites affaire.
Si vous découvrez que vous avez réclamé le poste de chef de ménage alors que vous n'auriez pas dû, produisez une déclaration modifiée pour modifier le statut de votre déclaration. Vous disposez de trois ans à compter de la date de production de votre déclaration ou de deux ans à compter de la date de paiement de la taxe pour modifier une déclaration. L'IRS utilisera la dernière de ces deux dates.
Sachez que vous pouvez modifier une déclaration pour changer votre statut de chef de ménage en célibataire, mais cela peut augmenter le montant de votre impôt. L'IRS peut demander la taxe supplémentaire due plus les intérêts puisque votre paiement sera techniquement en retard. En règle générale, cependant, l'IRS est disposé à travailler avec les contribuables qui ont commis des erreurs honnêtes. Si vous devez maintenant plus que ce que vous pouvez payer, l'IRS peut élaborer un plan de paiement ou réduire vos intérêts pour vous aider.
