Chez 59 1 / 2, vous pouvez donner de l'argent d'un IRA traditionnel à qui vous voulez. Lorsque vous atteignez cet âge, il n'y a aucune pénalité fiscale sur les retraits. Plus jeune et vous payez une pénalité de 10 pour cent lorsque vous retirez de l'argent. Le droit fiscal prévoit des exemptions pour des cas particuliers. Si vous faites un cadeau qui tombe dans l'une de ces catégories, vous êtes sans pénalité. Vous payez toujours des impôts normaux sur le retrait, cependant.
Maison
Vous ne payez pas de pénalité si vous prenez un retrait anticipé pour construire, acheter ou reconstruire une maison. L'IRS vous accorde la même exemption si vous retirez de l'argent pour aider les membres de votre famille avec une maison. Vous pouvez retirer jusqu'à 10,000 $ - c'est une limite à vie - pour donner à vos enfants, beaux-enfants, petits-enfants, parents ou aux parents de votre conjoint. Pour être admissibles, les bénéficiaires ne doivent pas avoir possédé une maison au cours des deux dernières années.
Université
Si vos enfants ou petits-enfants se dirigent vers un collège ou une école de formation professionnelle, vous pouvez utiliser votre IRA sans aucune pénalité pour payer leurs frais. Les dépenses admissibles comprennent les frais de scolarité, les livres, les frais et l'équipement. Si l'étudiant assiste au moins à la mi-temps, vous pouvez également participer en pension complète. Vous n'avez pas à payer directement le collège: vous pouvez écrire un chèque à l'école, puis vous rembourser à partir de votre IRA.
Factures médicales
Les factures médicales pour vous et votre famille sont une autre exemption de l'IRS. Si vous soutenez une personne en tant que personne à charge, vous pouvez utiliser cette règle pour un cadeau en espèces qui permet de payer ses factures médicales. Pour être admissible à partir de 2013, le total des frais médicaux de votre famille doit être supérieur à 10% de votre revenu brut ajusté. Lorsque vous calculez ce total, seuls les frais médicaux déductibles des impôts comptent. Les médicaments sur ordonnance peuvent être inclus, par exemple, mais pas les médicaments en vente libre.
Roth IRA
Si votre IRA est un Roth, vous avez plus de flexibilité pour donner de l'argent. Il n'y a jamais de pénalité ni d'impôt sur le revenu lorsque vous retirez vos contributions originales d'un Roth, quelle qu'en soit la raison. Toutefois, si vous retirez des gains sur votre argent dans le cadre de votre don, vous payez des impôts sur le revenu et la pénalité en pourcentage 10 sur cette partie du don, à moins que vous ne soyez couvert par l'une des exemptions de retrait déjà mentionnées.
