Différents gains d'investissement ont différentes implications fiscales.
Mettre votre argent au travail sur le marché boursier peut générer des rendements beaucoup plus élevés que de le laisser dans un compte d'épargne dont les intérêts sont minimes. Tout l'argent que vous gagnez est un revenu imposable. Cependant, vous n'avez pas à l'inclure dans vos déclarations de revenus jusqu'à ce que vous vendiez réellement les actions et réalisiez le revenu. Si votre stock ne fait que croître en valeur mais que vous ne vendez pas, vous ne gagnez aucun gain imposable.
Calcul de votre gain imposable
Pour calculer votre gain, vous devez soustraire votre base ajustée du montant que vous avez réalisé lors de la vente. Votre base ajustée correspond au prix que vous avez payé pour l’action, majoré des frais supplémentaires, tels que des frais de transaction ou des commissions. Le montant que vous avez réalisé lors de la vente du stock est égal au prix de vente moins les frais. Par exemple, supposons que vous ayez acheté une valeur d’actions de 3,000 et que vous ayez payé une commission de 50. Votre base ajustée est $ 3,050. Si, par la suite, vous vendez les actions au prix de 4,000 et payez une commission de 50, le montant que vous réalisez est de 3,950. Par conséquent, votre gain imposable est de 900 $.
Long terme contre court terme
Le temps que vous détenez le stock fait une grande différence dans les taxes résultantes que vous devez. Si vous conservez les actions pendant un an ou moins, le gain est un gain en capital à court terme, qui est imposé aux taux d'imposition ordinaires. Si vous conservez les actions pendant plus d'un an, il s'agit d'un gain en capital à long terme, qui est imposé à un taux inférieur. À partir de 2012, les taux de plus-value à long terme ne dépassent pas 15%.
Compenser les gains avec les pertes
Si vos pertes pour une année dépassent vos gains, vous effacez tous vos gains et vous pouvez déduire jusqu'à 3,000 de plus dans les pertes. Toute perte supérieure à ce montant doit être reportée aux années suivantes. Par exemple, supposons que vous avez des gains de 8,000 $, mais des pertes de 15,000 $ la première année, plus des gains de 5,000 la deuxième année. La première année, vous déclareriez une perte de 3,000 $ et reportiez la perte restante de 4,000 à la deuxième année. Au cours de la deuxième année, le report de 4,000 en dollars compense l'essentiel du gain. Vous ne disposez donc que de gains imposables en 1,000.
Traitement de dividende
Si vous recevez des dividendes, vous devrez également déclarer ce revenu sur vos impôts. Vous recevrez un formulaire 1099-DIV indiquant le montant que vous avez reçu et le montant que vous devez déclarer pour vos impôts. Certaines sociétés proposent un programme de réinvestissement des dividendes, généralement appelé RRD, qui vous permet d’utiliser automatiquement votre paiement de dividendes pour acheter davantage d’actions. Même si vous participez, vos dividendes sont toujours imposables. Cependant, vous devez garder trace du montant que vous réinvestissez, car c’est votre base de coût pour les nouvelles actions.
