Les comptes qualifiés et non qualifiés peuvent tous deux contenir des actions, des obligations et d'autres titres
En vertu des lois fiscales fédérales, certains comptes de placement sont qualifiés de qualifiés. Cela signifie que ces comptes ont certains avantages fiscaux par rapport aux comptes non qualifiés. Vous pouvez détenir tout, des actions et des obligations aux certificats de dépôts dans les comptes qualifiés et non qualifiés. Le statut fiscal n'affecte généralement pas les avoirs du compte, mais il existe des différences substantielles entre les comptes qualifiés et non qualifiés
Croissance
Les régimes de retraite tels que 401 (k) s, SIMPLES IRA et les pensions traditionnelles sont des impôts -qualifié. Vous utilisez ces types de régimes pour épargner de l'argent pour vos années de retraite, de sorte que la croissance à long terme est généralement à l'avant-plan de votre esprit lorsque vous mettez de l'argent dans ces comptes. En vertu des règles fiscales fédérales, vous pouvez déposer des gains avant impôt dans des comptes admissibles. Ces investissements augmentent également avec report d'impôt, ce qui signifie que vous ne payez aucun impôt sur les cotisations ou les gains avant d'effectuer des retraits. En revanche, vous pouvez uniquement déposer des fonds déjà imposés dans un compte non qualifié. Pire encore, vos gains dans ces comptes sont assujettis à l'impôt annuel sur le revenu et à l'impôt sur les gains en capital éventuels pendant la durée de l'investissement.
Accès
Les comptes non admissibles sont entièrement imposables, mais ces investissements sont également facilement accessibles. Vous pouvez vendre des actions et racheter des actions à tout moment sans avoir à payer de pénalités à l'IRS. En revanche, vous devez généralement payer une pénalité fiscale de 10 pour cent si vous retirez de l'argent d'un régime admissible avant d'atteindre l'âge de 59 ans et demi. Vous payez cette pénalité en plus de l'impôt sur le revenu régulier. Vous pouvez éviter la pénalité si vous devenez invalide et dans certaines autres situations, mais aucune restriction ne s'applique aux comptes non qualifiés.
Cotisations
Vous pouvez déposer autant d'argent que vous le souhaitez dans des comptes non qualifiés. Une fois que vous avez payé l'impôt sur vos revenus, vous pouvez faire avec votre argent à votre guise. En revanche, les comptes qualifiés sont soumis à des limites de contribution. L'IRS fait ces règles pour s'assurer que vous n'évitez pas de payer des impôts tout en thésaurisant toute votre trésorerie dans les comptes à impôt différé. En 2012, vous pouvez seulement déposer jusqu'à 17 000 $ par année dans votre 401 (k). Si votre revenu dépasse certaines limites, vous n'êtes même pas admissible à déposer de l'argent dans les comptes de retraite individuels Roth. Des restrictions s'appliquent également aux cotisations patronales et salariales dans d'autres types de comptes de retraite qualifiés
Taxes
Lorsque vous encaissez vos comptes de retraite admissibles, vous devez payer un impôt sur le revenu ordinaire sur vos revenus. Selon votre tranche d'imposition, vous pouvez perdre jusqu'à 35% de votre argent à l'impôt sur le revenu. Sur un compte non qualifié, vous payez l'impôt sur les dividendes et les intérêts. Si vous vendez des actions, des obligations ou d'autres actifs dans un but lucratif, vos gains sont assujettis à des gains en capital plutôt qu'à de l'impôt sur le revenu ordinaire. Les gains sur les titres que vous avez détenus pendant au moins un an sont imposés au taux des gains en capital à long terme. En 2012, le taux à long terme est de 15%. Cela signifie que vous pourriez finir par payer moins d'impôts sur vos gains non admissibles que sur vos gains admissibles.
