Rapport 401 (k) retraits sur le formulaire 1040.
Les lois qui ont établi les comptes de retraite 401 (k) ont cherché à préserver les fonds dans ces comptes pour la retraite. Vous pouvez retirer de l'argent de votre compte sans pénalité lorsque vous atteignez l'âge de 59 ans et demi, mais dans la plupart des cas, si vous faites un retrait anticipé, vous devez une pénalité fiscale. Et puisque vous ne payez pas d'impôts sur l'argent que vous versez à votre 401 (k) au moment où vous faites la contribution, vous devez payer des impôts sur les fonds lorsque vous les retirez, que ce soit un retrait anticipé ou non. 1099
Lorsque vous retirez de l'argent de votre 401 (k), à la fin de l'année où vous faites le retrait, vous recevez un formulaire 1099-R de l'institution financière qui administre le compte. La case 2A du 1099-R indique le montant des distributions que vous avez reçues du 401 (k). Utilisez ce montant pour remplir les formulaires dont vous aurez besoin pour déclarer vos taxes
Pénalité
La pénalité fiscale pour retirer de l'argent de votre 401 (k) avant que vous n'atteignez 59 ½ ans est de 10% du montant que vous retirez. en plus de tout impôt sur le revenu régulier que vous devez sur l'argent que vous retirez. Pour déclarer le retrait et payer la pénalité fiscale, vous aurez besoin du formulaire 5329, Impôts supplémentaires sur les régimes admissibles. Inscrivez le montant total de votre retrait anticipé à la ligne 1 du formulaire. À la ligne 2, déduisez tous les retraits qui ne sont pas assujettis à la pénalité fiscale, tels que les retraits de rigueur admissibles. Multipliez le total de la ligne 3 par 10 pour cent pour calculer la pénalité fiscale que vous devez. Inscrivez ce montant à la ligne 58 de votre formulaire 1040.
Impôt sur le revenu
Vous devrez également payer de l'impôt régulier sur vos retraits 401 (k), qu'ils soient assujettis à la pénalité ou non. Vous déclarez le montant des retraits à la ligne 16A de votre 1040, sous Pensions et rentes. L'argent que vous retirez de votre 401 (k) est traité comme un revenu ordinaire, et ajouté avec d'autres revenus pour l'année pour déterminer votre revenu brut ajusté. La pénalité supplémentaire de 10 pour cent pour les retraits anticipés est ajoutée comme un impôt supplémentaire, après avoir calculé l'impôt que vous devez sur votre revenu brut ajusté (AGI).
Exceptions
